Ratios financiers

ABC HOLDING · SARL · SIREN 528 891 237 · NAF 64.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 65,0 k €; −24 % sur un an
Résultat net: 23,3 k €; −47 % sur un an
Capitaux propres: 397 k €; +6 % sur un an
Trésorerie: 231 k €; +15 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires65,0 k €
Charges externes−38,9 k €
Impôts et taxes−660 €
Personnel−1 277 €
Amortissements et provisions−639 €
Autres charges d'exploitation−38 €
Résultat d'exploitation23,5 k €
Résultat financier+3 880 €
Impôt sur les bénéfices−4 108 €
Résultat net23,3 k €

Sur 65,0 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 23,5 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 23,3 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 407 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé162 k €
39,7 % du bilan · dont financier 160 k €, corporel 1 362 €
Actif circulant245 k €
60,3 % du bilan · dont trésorerie 231 k €, créances clients 12,7 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres397 k €
97,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice 23,3 k €
Dettes9 496 €
2,3 % du bilan · dont fournisseurs 3 502 €, fiscales et sociales 3 477 €

Fonds propres : 97,7 % du bilan
Dettes : 2,3 % du bilan
Actif immobilisé : 39,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 65,0 k € en 2025, 85,4 k € en 2024

2025

2024

Pour 100 € de produits	2025	2024	Écart
Achats	0,0 €	0,0 €	+0,0 pt
Charges externes	59,8 €	43,4 €	+16,4 pt
Impôts et taxes	1,0 €	1,8 €	−0,8 pt
Personnel	2,0 €	1,3 €	+0,6 pt
Amortissements et provisions	1,0 €	0,6 €	+0,4 pt
Autres charges	0,1 €	−0,0 €	+0,1 pt
Résultat d'exploitation	36,2 €	52,9 €	−16,7 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 35,8 %, au-dessus de la médiane du secteur (35,3 %).
Fonds propres : 97,7 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (77,8 %).
Délai clients : 72 jours, en dessous de la médiane du secteur (87 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.20Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

35,8 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 35,82 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 35,3 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 127,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

37,2 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 37,21 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,0 % · la moitié des entreprises entre -16,0 % et 26,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

97,7 %

Parmi les 25 % les plus élevés

98 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 77,8 % · la moitié des entreprises entre 43,5 % et 95,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Sous la médiane

L'entreprise n'a pas d'emprunt ni de dette financière.

Médiane du secteur : 0,06 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,48

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise n'a pas de dette financière à rembourser.

Médiane du secteur : 3,2 ans · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 16,1 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

72 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 72 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 87 jours · la moitié des entreprises entre 32 jours et 219 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

33 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 33 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 112 jours · la moitié des entreprises entre 42 jours et 250 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

39 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 39 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 243 jours de CA · la moitié des entreprises entre 28 jours de CA et 975 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.