Ratios financiers

ACE · SARL · SIREN 501 514 962 · NAF 47.71Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 332 k €; −5 % sur un an
Résultat net: 8 689 €; −76 % sur un an
Capitaux propres: 105 k €; −20 % sur un an
Trésorerie: 95,5 k €; +5 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires332 k €
Autres produits d'exploitation+4 857 €
Achats+65 €
Charges externes−98,3 k €
Impôts et taxes−4 421 €
Personnel−201 k €
Amortissements et provisions−23,9 k €
Autres charges d'exploitation−2 261 €
Résultat d'exploitation7 222 €
Résultat financier−294 €
Résultat exceptionnel+3 379 €
Impôt sur les bénéfices−1 618 €
Résultat net8 689 €

Sur 337 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 7 222 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 8 689 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 331 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé139 k €
41,9 % du bilan · dont financier 6 207 €, corporel 85,0 k €, incorporel 47,6 k €
Actif circulant192 k €
58,1 % du bilan · dont trésorerie 95,5 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres105 k €
31,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice 8 689 €
Dettes226 k €
68,3 % du bilan · dont financières 139 k €, fournisseurs 1 780 €, fiscales et sociales 38,8 k €

Fonds propres : 31,7 % du bilan
Dettes : 68,3 % du bilan
Actif immobilisé : 41,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 337 k € en 2023, 357 k € en 2022

2023

2022

Pour 100 € de produits	2023	2022	Écart
Achats	−0,0 €	−0,0 €	−0,0 pt
Charges externes	29,2 €	24,7 €	+4,5 pt
Impôts et taxes	1,3 €	1,6 €	−0,2 pt
Personnel	59,6 €	55,9 €	+3,7 pt
Amortissements et provisions	7,1 €	6,4 €	+0,7 pt
Autres charges	0,7 €	0,6 €	+0,0 pt
Résultat d'exploitation	2,1 €	10,8 €	−8,6 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 2,6 %, au-dessus de la médiane du secteur (2,1 %).
Fonds propres : 31,7 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (42,9 %).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 47.71Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,6 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 2,62 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,1 % · la moitié des entreprises entre -3,0 % et 6,6 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

9,7 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 9,72 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 3,6 % · la moitié des entreprises entre -3,4 % et 9,4 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

31,7 %

Sous la médiane

32 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 42,9 % · la moitié des entreprises entre 17,5 % et 65,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,32

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,32 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,34 · la moitié des entreprises entre 0,06 et 1,04

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

4,3 ans

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 4,3 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,4 an · la moitié des entreprises entre 0,2 an et 4,3 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des fournisseurs

7 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 7 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 47 jours · la moitié des entreprises entre 21 jours et 93 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : délai de paiement des clients, besoin en fonds de roulement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.