Ratios financiers

AODE ELECTRONICS · SAS · SIREN 532 972 759 · NAF 26.12Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 3,5 M €; −3 % sur un an
Résultat net: 17,2 k €
Capitaux propres: 176 k €; +11 % sur un an
Trésorerie: 177 k €; +395 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2017 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2017

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires3,5 M €
Autres produits d'exploitation+194 k €
Achats−2,0 M €
Charges externes−470 k €
Impôts et taxes−55,9 k €
Personnel−1,1 M €
Amortissements et provisions−19,7 k €
Autres charges d'exploitation−69 €
Résultat d'exploitation56,0 k €
Résultat financier−23,4 k €
Résultat exceptionnel−85,1 k €
Impôt sur les bénéfices+69,6 k €
Résultat net17,2 k €

Sur 3,7 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 56,0 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 17,2 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2017 · total 2,7 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé73,2 k €
2,7 % du bilan · dont financier 56,2 k €, corporel 17,0 k €, incorporel 1 €
Actif circulant2,6 M €
97,3 % du bilan · dont trésorerie 177 k €, stocks 988 k €, créances clients 1,1 M €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres176 k €
6,5 % du bilan · dont résultat de l'exercice 17,2 k €
Provisions2 989 €
0,1 % du bilan
Dettes2,5 M €
93,4 % du bilan · dont financières 739 k €, fournisseurs 1,2 M €, fiscales et sociales 397 k €

Fonds propres : 6,5 % du bilan
Dettes : 93,4 % du bilan
Actif immobilisé : 2,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,7 M € en 2017, 3,3 M € en 2016

2017

2016

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2017	2016	Écart
Achats	54,7 €	53,2 €	+1,6 pt
Charges externes	12,6 €	17,1 €	−4,5 pt
Impôts et taxes	1,5 €	1,6 €	−0,1 pt
Personnel	29,2 €	35,6 €	−6,4 pt
Amortissements et provisions	0,5 €	1,8 €	−1,3 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Résultat d'exploitation	1,5 €	−9,3 €	+10,8 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2016, 109,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 9,3 € de perte.

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 0,5 %.
Fonds propres : 6,5 % du bilan.
Délai clients : 117 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2017.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

0,5 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 0,48 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

1,3 %

Son activité courante dégage 1,27 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

6,5 %

6 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

4,20

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 4,20 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

16,4 ans

Il faudrait 16,4 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

117 jours

Les clients règlent leurs factures en 117 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

159 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 159 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

82 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 82 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.