Ratios financiers

AUDENCIA · SA à conseil d'administration · SIREN 834 748 865 · NAF 85.42Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 83,7 M €; +16 % sur un an
Résultat net: -187 k €
Capitaux propres: 26,0 M €; −2 % sur un an
Trésorerie: 36,0 M €; +70 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires83,7 M €
Autres produits d'exploitation+4,7 M €
Achats−129 k €
Charges externes−32,6 M €
Impôts et taxes−1,8 M €
Personnel−45,1 M €
Amortissements et provisions−5,2 M €
Autres charges d'exploitation−3,8 M €
Résultat d'exploitation−220 k €
Résultat financier+32,8 k €
Résultat net−187 k €

Sur 88,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 220 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 187 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 167,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé39,0 M €
23,4 % du bilan · dont financier 506 k €, corporel 37,7 M €, incorporel 794 k €
Actif circulant128,1 M €
76,6 % du bilan · dont trésorerie 36,0 M €, stocks 105 k €, créances clients 86,6 M €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres26,0 M €
15,6 % du bilan · dont résultat de l'exercice -187 k €
Provisions3,7 M €
2,2 % du bilan
Dettes137,4 M €
82,2 % du bilan · dont financières 11,0 M €, fournisseurs 6,2 M €, fiscales et sociales 12,2 M €

Fonds propres : 15,6 % du bilan
Dettes : 82,2 % du bilan
Actif immobilisé : 23,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 88,4 M € en 2025, 78,2 M € en 2024

2025

2024

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2025	2024	Écart
Achats	0,1 €	0,1 €	+0,0 pt
Charges externes	36,8 €	38,1 €	−1,3 pt
Impôts et taxes	2,0 €	1,9 €	+0,1 pt
Personnel	51,0 €	54,3 €	−3,3 pt
Amortissements et provisions	5,9 €	7,6 €	−1,7 pt
Autres charges	4,3 €	4,0 €	+0,3 pt
Résultat d'exploitation	−0,2 €	−6,0 €	+5,7 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2025, 100,2 € de charges pour 100 € de produits, soit 0,2 € de perte ; en 2024, 106,0 € de charges pour 100 € de produits, soit 6,0 € de perte.

En bref

Déficitaire : marge nette de -0,2 %, en dessous de la médiane du secteur (6,6 %).
Fonds propres : 15,6 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (34,9 %).
Délai clients : 378 jours, au-dessus de la médiane du secteur (68 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 85.42Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-0,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 0,22 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 6,6 % · la moitié des entreprises entre -0,2 % et 13,7 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

8,3 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 8,31 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 12,9 % · la moitié des entreprises entre 3,1 % et 22,4 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

15,6 %

Parmi les 25 % les plus bas

16 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 34,9 % · la moitié des entreprises entre 16,5 % et 52,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,42

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,42 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,10 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,54

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,6 an

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 1,6 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,3 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,5 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

378 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 378 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 68 jours · la moitié des entreprises entre 30 jours et 127 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

69 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 69 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 79 jours · la moitié des entreprises entre 50 jours et 140 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

306 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 306 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 73 jours de CA · la moitié des entreprises entre -10 jours de CA et 207 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.