Ratios financiers

AVM DEVELOPMENT · SAS · SIREN 820 741 411 · NAF 46.51Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 157 k €; −41 % sur un an
Résultat net: -23,2 k €; −323 % sur un an
Capitaux propres: 7 833 €; −75 % sur un an
Trésorerie: 29,1 k €; −13 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires157 k €
Autres produits d'exploitation+33 €
Achats−4 955 €
Charges externes−19,1 k €
Impôts et taxes−3 921 €
Personnel−156 k €
Amortissements et provisions−19,0 k €
Autres charges d'exploitation−1 €
Résultat d'exploitation−46,1 k €
Résultat exceptionnel−196 €
Impôt sur les bénéfices+23,1 k €
Résultat net−23,2 k €

Sur 157 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 46,1 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 23,2 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 63,6 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé5 355 €
8,4 % du bilan · dont financier 355 €, incorporel 5 000 €
Actif circulant58,3 k €
91,6 % du bilan · dont trésorerie 29,1 k €, stocks 5 299 €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres7 833 €
12,3 % du bilan
Dettes55,8 k €
87,7 % du bilan · dont fournisseurs 8 269 €, fiscales et sociales 15,7 k €

Fonds propres : 12,3 % du bilan
Dettes : 87,7 % du bilan
Actif immobilisé : 8,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 157 k € en 2023, 268 k € en 2022

2023

2022

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2023	2022	Écart
Achats	3,2 €	5,4 €	−2,3 pt
Charges externes	12,2 €	13,2 €	−1,1 pt
Impôts et taxes	2,5 €	1,1 €	+1,4 pt
Personnel	99,4 €	85,8 €	+13,6 pt
Amortissements et provisions	12,1 €	0,0 €	+12,0 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Résultat d'exploitation	−29,3 €	−5,6 €	−23,7 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2023, 129,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 29,3 € de perte ; en 2022, 105,6 € de charges pour 100 € de produits, soit 5,6 € de perte.

En bref

Déficitaire : marge nette de -14,8 %, en dessous de la médiane du secteur (2,8 %).
Fonds propres : 12,3 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (41,6 %).
Délai clients : 0 jour, en dessous de la médiane du secteur (63 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 46.51Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-14,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 14,75 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,8 % · la moitié des entreprises entre 0,3 % et 6,6 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-17,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 17,28 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,2 % · la moitié des entreprises entre 0,5 % et 9,3 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

12,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

12 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 41,6 % · la moitié des entreprises entre 21,0 % et 62,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise n'a pas d'emprunt ni de dette financière.

Médiane du secteur : 0,13 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,54

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

0 jour

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 0 jour en moyenne.

Médiane du secteur : 63 jours · la moitié des entreprises entre 34 jours et 104 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

158 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 158 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 53 jours · la moitié des entreprises entre 26 jours et 92 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

12 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 12 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 35 jours de CA · la moitié des entreprises entre 2 jours de CA et 89 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.