Ratios financiers

BUIRETTE DEVCOM · SARL · SIREN 829 412 576 · NAF 70.22Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 250 k €
Résultat net: 55,0 k €
Capitaux propres: 65,0 k €
Trésorerie: 89,8 k €

Exercice clos le 30 juin 2018 (15 mois) · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2018

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires250 k €
Charges externes−24,8 k €
Impôts et taxes−10,8 k €
Personnel−133 k €
Amortissements et provisions−98 €
Autres charges d'exploitation+1 €
Résultat d'exploitation81,2 k €
Résultat financier−12,6 k €
Résultat exceptionnel−94 €
Impôt sur les bénéfices−13,4 k €
Résultat net55,0 k €

Sur 250 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 81,2 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 55,0 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/06/2018 · total 735 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé644 k €
87,6 % du bilan · dont financier 643 k €, corporel 813 €
Actif circulant91,3 k €
12,4 % du bilan · dont trésorerie 89,8 k €, créances clients 1 466 €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres65,0 k €
8,8 % du bilan · dont résultat de l'exercice 55,0 k €
Dettes670 k €
91,2 % du bilan · dont financières 121 k €, fournisseurs 1 440 €, fiscales et sociales 54,9 k €

Fonds propres : 8,8 % du bilan
Dettes : 91,2 % du bilan
Actif immobilisé : 87,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 250 k € en 2018

2018

Pour 100 € de produits	2018
Achats	0,0 €
Charges externes	9,9 €
Impôts et taxes	4,3 €
Personnel	53,2 €
Amortissements et provisions	0,0 €
Autres charges	−0,0 €
Résultat d'exploitation	32,5 €

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 22,0 %.
Fonds propres : 8,8 % du bilan.
Délai clients : 3 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2018.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

22,0 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 22,02 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

32,5 %

Son activité courante dégage 32,52 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

8,8 %

9 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,86

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,86 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,5 an

Il faudrait 1,5 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

3 jours

Les clients règlent leurs factures en 3 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

26 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 26 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-100 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 100 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.