Ratios financiers

D2A · SAS · SIREN 400 881 124 · NAF 62.02A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 243 k €; −26 % sur un an
Résultat net: 4 804 €
Capitaux propres: 55,8 k €; +9 % sur un an
Trésorerie: 29,9 k €; +681 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2014 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2014

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires243 k €
Autres produits d'exploitation+5 873 €
Charges externes−26,3 k €
Impôts et taxes−2 416 €
Personnel−192 k €
Amortissements et provisions−8 380 €
Autres charges d'exploitation+1 €
Résultat d'exploitation19,4 k €
Résultat financier−14,5 k €
Résultat exceptionnel−105 €
Résultat net4 804 €

Sur 249 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 19,4 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 4 804 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2014 · total 2,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé273 k €
12,9 % du bilan · dont financier 936 €, corporel 22,2 k €, incorporel 1 765 €
Actif circulant1,8 M €
87,1 % du bilan · dont trésorerie 29,9 k €, créances clients 247 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres55,8 k €
2,6 % du bilan · dont résultat de l'exercice 4 804 €
Dettes2,1 M €
97,4 % du bilan · dont financières 1,8 M €, fournisseurs 25,9 k €, fiscales et sociales 100 k €

Fonds propres : 2,6 % du bilan
Dettes : 97,4 % du bilan
Actif immobilisé : 12,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 249 k € en 2014, 326 k € en 2013

2014

2013

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2014	2013	Écart
Achats	0,0 €	0,0 €	+0,0 pt
Charges externes	10,6 €	13,2 €	−2,6 pt
Impôts et taxes	1,0 €	1,3 €	−0,3 pt
Personnel	77,3 €	83,7 €	−6,4 pt
Amortissements et provisions	3,4 €	9,4 €	−6,0 pt
Autres charges	−0,0 €	−0,0 €	+0,0 pt
Résultat d'exploitation	7,8 €	−7,5 €	+15,3 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2013, 107,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 7,5 € de perte.

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 2,0 %.
Fonds propres : 2,6 % du bilan.
Délai clients : 372 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2014.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,0 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 1,98 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

9,0 %

Son activité courante dégage 9,02 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

2,6 %

3 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

32,76

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 32,76 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

83,5 ans

Il faudrait 83,5 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

372 jours

Les clients règlent leurs factures en 372 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

359 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 359 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

2 526 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 2 526 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.