Ratios financiers

DELTA · SAS · SIREN 340 146 554 · NAF 96.03Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 581 k €; +5 % sur un an
Résultat net: -17,1 k €; −223 % sur un an
Capitaux propres: 460 k €; −4 % sur un an
Trésorerie: 32,8 k €; +41 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2020 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2020

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires581 k €
Autres produits d'exploitation+25 €
Achats−58,2 k €
Charges externes−250 k €
Impôts et taxes−4 396 €
Personnel−268 k €
Amortissements et provisions−20,8 k €
Autres charges d'exploitation−61 €
Résultat d'exploitation−20,5 k €
Résultat financier+3 390 €
Impôt sur les bénéfices+1 €
Résultat net−17,1 k €

Sur 582 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 20,5 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 17,1 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2020 · total 677 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé121 k €
17,9 % du bilan
Actif circulant556 k €
82,1 % du bilan · dont trésorerie 32,8 k €, stocks 13,4 k €, créances clients 195 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres460 k €
68,0 % du bilan · dont résultat de l'exercice -17,1 k €
Dettes217 k €
32,0 % du bilan · dont financières 288 €, fournisseurs 101 k €, fiscales et sociales 103 k €

Fonds propres : 68,0 % du bilan
Dettes : 32,0 % du bilan
Actif immobilisé : 17,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 582 k € en 2020, 554 k € en 2019

2020

2019

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2020	2019	Écart
Achats	10,0 €	11,0 €	−1,0 pt
Charges externes	43,0 €	33,9 €	+9,2 pt
Impôts et taxes	0,8 €	0,6 €	+0,2 pt
Personnel	46,1 €	48,0 €	−1,9 pt
Amortissements et provisions	3,6 €	3,6 €	−0,0 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Résultat d'exploitation	−3,5 €	2,9 €	−6,4 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2020, 103,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 3,5 € de perte.

En bref

Déficitaire : marge nette de -2,9 %.
Fonds propres : 68,0 % du bilan.
Délai clients : 122 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2020.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-2,9 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 2,95 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

0,1 %

Son activité courante dégage 0,06 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

68,0 %

68 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,00 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,9 an

Il faudrait 0,9 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

122 jours

Les clients règlent leurs factures en 122 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

119 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 119 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

197 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 197 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.