Ratios financiers

DIAN'S DIFFUSION · SARL · SIREN 343 096 780 · NAF 46.49Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 1,9 M €; −19 % sur un an
Résultat net: 287 k €
Capitaux propres: -821 k €
Trésorerie: 105 k €; −63 % sur un an

Exercice clos le 30 avril 2016 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2016

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires1,9 M €
Autres produits d'exploitation+151 €
Achats−1,5 M €
Charges externes−430 k €
Impôts et taxes−15,7 k €
Personnel−268 k €
Amortissements et provisions−37,6 k €
Autres charges d'exploitation−319 €
Résultat d'exploitation−361 k €
Résultat financier−157 k €
Résultat exceptionnel+805 k €
Impôt sur les bénéfices−1 €
Résultat net287 k €

Sur 1,9 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 361 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 287 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/04/2016 · total 3,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé430 k €
11,9 % du bilan
Actif circulant3,2 M €
88,1 % du bilan · dont trésorerie 105 k €, stocks 2,5 M €, créances clients 292 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres-821 k €
-22,8 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice 287 k €
Dettes4,4 M €
122,8 % du bilan · dont financières 2,7 M €, fournisseurs 1,6 M €, fiscales et sociales 63,3 k €

total du bilan (3,6 M €), identique à l'actif et au passif
compensé par un montant négatif : capitaux propres -821 k €

Capitaux propres négatifs : -821 k €
Dettes : 122,8 % du bilan
Actif immobilisé : 11,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,9 M € en 2016, 2,3 M € en 2015

2016

2015

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2016	2015	Écart
Achats	79,0 €	79,1 €	−0,1 pt
Charges externes	23,1 €	18,7 €	+4,4 pt
Impôts et taxes	0,8 €	0,7 €	+0,2 pt
Personnel	14,4 €	13,0 €	+1,4 pt
Amortissements et provisions	2,0 €	2,0 €	+0,0 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Résultat d'exploitation	−19,4 €	−13,5 €	−5,9 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2016, 119,4 € de charges pour 100 € de produits, soit 19,4 € de perte ; en 2015, 113,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 13,5 € de perte.

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 15,4 %.
Capitaux propres négatifs : -22,8 % du bilan.
Délai clients : 57 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2016.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

15,4 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 15,41 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-17,4 %

Son activité courante coûte 17,35 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-22,8 %

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

57 jours

Les clients règlent leurs factures en 57 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

223 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 223 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

276 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 276 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.