Ratios financiers

DRG · SAS · SIREN 481 414 613 · NAF 01.61Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 26,9 k €
Résultat net: 47,1 k €
Capitaux propres: 2,4 M €
Trésorerie: 7 974 €

Exercice clos le 30 septembre 2017 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2017

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires26,9 k €
Autres produits d'exploitation+2 €
Achats−4 051 €
Charges externes−14,8 k €
Impôts et taxes−2 052 €
Personnel−1 187 €
Amortissements et provisions−71,9 k €
Autres charges d'exploitation−41 €
Résultat d'exploitation−67,1 k €
Résultat financier+100 k €
Impôt sur les bénéfices+14,2 k €
Résultat net47,1 k €

Sur 26,9 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 67,1 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 47,1 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2017 · total 2,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé2,3 M €
93,0 % du bilan
Actif circulant171 k €
7,0 % du bilan · dont trésorerie 7 974 €, stocks 45,9 k €, créances clients 19,0 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres2,4 M €
99,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice 47,1 k €
Dettes8 046 €
0,3 % du bilan · dont financières 552 €, fournisseurs 3 960 €, fiscales et sociales 2 021 €

Fonds propres : 99,7 % du bilan
Dettes : 0,3 % du bilan
Actif immobilisé : 93,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 26,9 k € en 2017

2017

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2017
Achats	15,1 €
Charges externes	55,0 €
Impôts et taxes	7,6 €
Personnel	4,4 €
Amortissements et provisions	267,7 €
Autres charges	0,2 €
Résultat d'exploitation	−249,9 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2017, 349,9 € de charges pour 100 € de produits, soit 249,9 € de perte.

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 175,4 %.
Fonds propres : 99,7 % du bilan.
Délai clients : 258 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2017.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

175,4 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 175,39 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

17,9 %

Son activité courante dégage 17,89 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

99,7 %

100 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,00 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,1 an

Il faudrait 0,1 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

258 jours

Les clients règlent leurs factures en 258 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

98 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 98 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

2 127 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 2 127 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.