Ratios financiers

ENDRO · SAS · SIREN 879 690 675 · NAF 20.42Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 6,1 M €; +36 % sur un an
Résultat net: 379 k €; −21 % sur un an
Capitaux propres: 2,1 M €; +16 % sur un an
Trésorerie: 506 k €; −47 % sur un an

Exercice clos le 31 octobre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires6,1 M €
Autres produits d'exploitation+207 k €
Achats−1,8 M €
Charges externes−2,5 M €
Impôts et taxes−28,2 k €
Personnel−1,4 M €
Amortissements et provisions−113 k €
Autres charges d'exploitation−16,6 k €
Résultat d'exploitation461 k €
Résultat financier−2 885 €
Résultat exceptionnel+17,8 k €
Impôt sur les bénéfices−96,7 k €
Résultat net379 k €

Sur 6,3 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 461 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 379 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/10/2023 · total 3,5 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé746 k €
21,1 % du bilan · dont financier 3 620 €, corporel 694 k €, incorporel 48,1 k €
Actif circulant2,8 M €
78,9 % du bilan · dont trésorerie 506 k €, stocks 1,3 M €, créances clients 785 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres2,1 M €
58,7 % du bilan · dont résultat de l'exercice 379 k €
Dettes1,5 M €
41,3 % du bilan · dont financières 490 k €, fournisseurs 693 k €, fiscales et sociales 255 k €

Fonds propres : 58,7 % du bilan
Dettes : 41,3 % du bilan
Actif immobilisé : 21,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 6,3 M € en 2023, 4,6 M € en 2022

2023

2022

Pour 100 € de produits	2023	2022	Écart
Achats	28,4 €	28,5 €	−0,1 pt
Charges externes	40,1 €	31,3 €	+8,9 pt
Impôts et taxes	0,5 €	0,4 €	+0,0 pt
Personnel	21,6 €	22,9 €	−1,3 pt
Amortissements et provisions	1,8 €	2,1 €	−0,3 pt
Autres charges	0,3 €	0,1 €	+0,2 pt
Résultat d'exploitation	7,4 €	14,7 €	−7,3 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 6,3 %, au-dessus de la médiane du secteur (1,7 %).
Fonds propres : 58,7 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (37,5 %).
Délai clients : 47 jours, en dessous de la médiane du secteur (50 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 20.42Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

6,3 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 6,27 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 1,7 % · la moitié des entreprises entre -10,8 % et 6,4 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

8,9 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 8,91 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,0 % · la moitié des entreprises entre -7,1 % et 11,1 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

58,7 %

Au-dessus de la médiane

59 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 37,5 % · la moitié des entreprises entre 10,6 % et 61,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,24

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,24 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,35 · la moitié des entreprises entre 0,05 et 0,88

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,9 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,9 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,1 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 2,8 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

47 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 47 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 50 jours · la moitié des entreprises entre 31 jours et 77 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

56 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 56 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 63 jours · la moitié des entreprises entre 41 jours et 98 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

75 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 75 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 98 jours de CA · la moitié des entreprises entre 45 jours de CA et 185 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.