Ratios financiers

FIRST SERVICES · SAS · SIREN 810 067 165 · NAF 70.22Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 430 k €; −28 % sur un an
Résultat net: 56,2 k €; −22 % sur un an
Capitaux propres: 67,2 k €; −82 % sur un an
Trésorerie: 60,7 k €; −81 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires430 k €
Autres produits d'exploitation+4 €
Charges externes−247 k €
Impôts et taxes−3 275 €
Personnel−101 k €
Amortissements et provisions−228 €
Autres charges d'exploitation−3 €
Résultat d'exploitation78,6 k €
Résultat financier−2 181 €
Impôt sur les bénéfices−20,2 k €
Résultat net56,2 k €

Sur 430 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 78,6 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 56,2 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 97,4 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé370 €
0,4 % du bilan · dont corporel 370 €
Actif circulant97,0 k €
99,6 % du bilan · dont trésorerie 60,7 k €, créances clients 31,2 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres67,2 k €
68,9 % du bilan · dont résultat de l'exercice 56,2 k €
Dettes30,3 k €
31,1 % du bilan · dont financières 463 €, fournisseurs 15,9 k €, fiscales et sociales 13,9 k €

Fonds propres : 68,9 % du bilan
Dettes : 31,1 % du bilan
Actif immobilisé : 0,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 430 k € en 2021, 597 k € en 2020

2021

2020

Pour 100 € de produits	2021	2020	Écart
Achats	0,0 €	0,0 €	+0,0 pt
Charges externes	57,5 €	50,9 €	+6,6 pt
Impôts et taxes	0,8 €	0,3 €	+0,5 pt
Personnel	23,4 €	33,0 €	−9,6 pt
Amortissements et provisions	0,1 €	0,0 €	+0,0 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	+0,0 pt
Résultat d'exploitation	18,3 €	15,8 €	+2,5 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 13,1 %, au-dessus de la médiane du secteur (10,4 %).
Fonds propres : 68,9 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (56,0 %).
Délai clients : 26 jours, en dessous de la médiane du secteur (85 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 70.22Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

13,1 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 13,06 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 10,4 % · la moitié des entreprises entre 0,3 % et 39,7 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

18,3 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 18,33 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 9,8 % · la moitié des entreprises entre -1,3 % et 34,0 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

68,9 %

Au-dessus de la médiane

69 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 56,0 % · la moitié des entreprises entre 24,9 % et 82,2 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,01

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,01 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,04 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,53

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,2 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

26 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 26 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 85 jours · la moitié des entreprises entre 41 jours et 165 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

23 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 23 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 67 jours · la moitié des entreprises entre 27 jours et 156 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

5 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 5 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 32 jours de CA · la moitié des entreprises entre -24 jours de CA et 147 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.