Ratios financiers

FMA · SAS · SIREN 954 039 079 · NAF 43.33Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 600 k €
Résultat net: 141 k €
Capitaux propres: 142 k €; +15 319 % sur un an
Trésorerie: 46,4 k €; +1 072 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires600 k €
Autres produits d'exploitation+4 €
Achats−177 k €
Charges externes−66,5 k €
Impôts et taxes−1 991 €
Personnel−173 k €
Amortissements et provisions−149 €
Autres charges d'exploitation−6 €
Résultat d'exploitation182 k €
Impôt sur les bénéfices−41,3 k €
Résultat net141 k €

Sur 600 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 182 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 141 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 321 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé20,1 k €
6,3 % du bilan · dont financier 3 165 €, corporel 17,0 k €
Actif circulant300 k €
93,7 % du bilan · dont trésorerie 46,4 k €, stocks -2 928 €, créances clients 238 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres142 k €
44,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 141 k €
Dettes179 k €
55,8 % du bilan · dont financières 776 €, fournisseurs 90,4 k €, fiscales et sociales 76,6 k €

Fonds propres : 44,2 % du bilan
Dettes : 55,8 % du bilan
Actif immobilisé : 6,3 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 600 k € en 2024

2024

Pour 100 € de produits	2024
Achats	29,5 €
Charges externes	11,1 €
Impôts et taxes	0,3 €
Personnel	28,7 €
Amortissements et provisions	0,0 €
Autres charges	0,0 €
Résultat d'exploitation	30,3 €

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 23,5 %, au-dessus de la médiane du secteur (3,1 %).
Fonds propres : 44,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (44,7 %).
Délai clients : 145 jours, au-dessus de la médiane du secteur (53 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 43.33Z, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

23,5 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 23,47 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,1 % · la moitié des entreprises entre 0,3 % et 7,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

30,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 30,38 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,3 % · la moitié des entreprises entre 1,3 % et 10,4 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

44,2 %

Sous la médiane

44 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 44,7 % · la moitié des entreprises entre 26,9 % et 62,9 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,01

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,01 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,14 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,43

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,3 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,1 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

145 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 145 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 53 jours · la moitié des entreprises entre 25 jours et 90 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

137 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 137 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 37 jours · la moitié des entreprises entre 15 jours et 68 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

53 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 53 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 26 jours de CA · la moitié des entreprises entre -1 jour de CA et 62 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.