Ratios financiers

IPARRA · SA d'intérêt collectif agricole (SICA) · SIREN 813 846 359 · NAF 10.11Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 2,2 M €
Résultat net: -228 k €
Capitaux propres: -168 k €
Trésorerie: 28,5 k €

Exercice clos le 31 décembre 2016 (15 mois) · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2016

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires2,2 M €
Autres produits d'exploitation+157 k €
Achats−1,9 M €
Charges externes−865 k €
Impôts et taxes−2 275 €
Personnel−214 k €
Amortissements et provisions−20,9 k €
Autres charges d'exploitation−2 683 €
Résultat d'exploitation−613 k €
Résultat financier−5 848 €
Résultat exceptionnel+388 k €
Impôt sur les bénéfices+2 128 €
Résultat net−228 k €

Sur 2,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 613 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 228 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2016 · total 475 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé63,9 k €
13,5 % du bilan · dont financier 11,4 k €, corporel 52,5 k €
Actif circulant411 k €
86,5 % du bilan · dont trésorerie 28,5 k €, stocks 64,9 k €, créances clients 191 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres-168 k €
-35,4 % du bilan · montant négatif, vient en déduction
Dettes643 k €
135,4 % du bilan · dont financières 76,0 k €, fournisseurs 498 k €, fiscales et sociales 63,7 k €

total du bilan (475 k €), identique à l'actif et au passif
compensé par un montant négatif : capitaux propres -168 k €

Capitaux propres négatifs : -168 k €
Dettes : 135,4 % du bilan
Actif immobilisé : 13,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,4 M € en 2016

2016

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2016
Achats	79,2 €
Charges externes	36,5 €
Impôts et taxes	0,1 €
Personnel	9,1 €
Amortissements et provisions	0,9 €
Autres charges	0,1 €
Résultat d'exploitation	−25,9 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2016, 125,9 € de charges pour 100 € de produits, soit 25,9 € de perte.

En bref

Déficitaire : marge nette de -10,3 %.
Capitaux propres négatifs : -35,4 % du bilan.
Délai clients : 39 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2016.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-10,3 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 10,32 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-32,6 %

Son activité courante coûte 32,62 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-35,4 %

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

39 jours

Les clients règlent leurs factures en 39 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

82 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 82 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-42 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 42 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.