Ratios financiers

LIO · SAS · SIREN 512 402 967 · NAF 96.03Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 578 k €; −6 % sur un an
Résultat net: -1 643 €; −122 % sur un an
Capitaux propres: 106 k €; −1 % sur un an
Trésorerie: 6 463 €; −91 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2016 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2016

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires578 k €
Autres produits d'exploitation+6 045 €
Achats−101 k €
Charges externes−328 k €
Impôts et taxes−4 338 €
Personnel−122 k €
Amortissements et provisions−8 753 €
Autres charges d'exploitation−28 €
Résultat d'exploitation19,2 k €
Résultat financier−15,5 k €
Résultat exceptionnel−4 998 €
Impôt sur les bénéfices−353 €
Résultat net−1 643 €

Sur 584 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 19,2 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 1 643 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2016 · total 758 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé431 k €
56,9 % du bilan · dont financier 343 k €, corporel 35,6 k €, incorporel 53,0 k €
Actif circulant327 k €
43,1 % du bilan · dont trésorerie 15,6 k €, stocks 63,0 k €, créances clients 186 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres106 k €
14,0 % du bilan · dont résultat de l'exercice -1 643 €
Dettes652 k €
86,0 % du bilan · dont financières 343 k €, fournisseurs 132 k €, fiscales et sociales 61,2 k €

Fonds propres : 14,0 % du bilan
Dettes : 86,0 % du bilan
Actif immobilisé : 56,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 584 k € en 2016, 619 k € en 2015

2016

2015

Pour 100 € de produits	2016	2015	Écart
Achats	17,3 €	13,5 €	+3,8 pt
Charges externes	56,2 €	61,7 €	−5,5 pt
Impôts et taxes	0,7 €	0,4 €	+0,3 pt
Personnel	20,9 €	18,9 €	+2,0 pt
Amortissements et provisions	1,5 €	1,5 €	+0,0 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	+0,0 pt
Résultat d'exploitation	3,3 €	4,0 €	−0,7 pt

En bref

Déficitaire : marge nette de -0,3 %.
Fonds propres : 14,0 % du bilan.
Délai clients : 118 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2016.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-0,3 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 0,28 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

3,9 %

Son activité courante dégage 3,93 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

14,0 %

14 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

3,23

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 3,23 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

15,1 ans

Il faudrait 15,1 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

118 jours

Les clients règlent leurs factures en 118 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

110 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 110 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

59 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 59 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.