Ratios financiers

LS LA QUEUE EN BRIE · Société en nom collectif · SIREN 920 890 142 · NAF 47.22Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 2,7 M €; +927 % sur un an
Résultat net: -54,7 k €
Capitaux propres: -251 k €
Trésorerie: 52,7 k €; −30 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires2,7 M €
Autres produits d'exploitation+4 594 €
Achats−1,9 M €
Charges externes−451 k €
Impôts et taxes−10,5 k €
Personnel−280 k €
Amortissements et provisions−58,8 k €
Autres charges d'exploitation−84 €
Résultat d'exploitation−17,3 k €
Résultat financier−37,3 k €
Résultat exceptionnel−117 €
Résultat net−54,7 k €

Sur 2,7 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 17,3 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 54,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2025 · total 1,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé333 k €
29,6 % du bilan · dont corporel 333 k €
Actif circulant792 k €
70,4 % du bilan · dont trésorerie 52,7 k €, stocks 29,1 k €, créances clients 166 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres-251 k €
-22,3 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice -54,7 k €
Dettes1,4 M €
122,3 % du bilan · dont fournisseurs 318 k €, fiscales et sociales 54,1 k €

total du bilan (1,1 M €), identique à l'actif et au passif
compensé par un montant négatif : capitaux propres -251 k €

Capitaux propres négatifs : -251 k €
Dettes : 122,3 % du bilan
Actif immobilisé : 29,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,7 M € en 2025, 263 k € en 2024

2025

2024

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2025	2024	Écart
Achats	71,0 €	74,5 €	−3,5 pt
Charges externes	16,7 €	82,8 €	−66,1 pt
Impôts et taxes	0,4 €	0,3 €	+0,0 pt
Personnel	10,4 €	16,3 €	−5,9 pt
Amortissements et provisions	2,2 €	1,3 €	+0,9 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Résultat d'exploitation	−0,6 €	−75,2 €	+74,6 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2025, 100,6 € de charges pour 100 € de produits, soit 0,6 € de perte ; en 2024, 175,2 € de charges pour 100 € de produits, soit 75,2 € de perte.

En bref

Déficitaire : marge nette de -2,0 %, en dessous de la médiane du secteur (1,6 %).
Capitaux propres négatifs : -22,3 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (44,6 %).
Délai clients : 22 jours, au-dessus de la médiane du secteur (2 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 47.22Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-2,0 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 2,03 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 1,6 % · la moitié des entreprises entre -0,2 % et 4,5 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

1,4 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 1,37 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 3,8 % · la moitié des entreprises entre 0,8 % et 7,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-22,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 44,6 % · la moitié des entreprises entre 22,1 % et 65,1 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Capacité de remboursement

0,0 an

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise n'a pas de dette financière à rembourser.

Médiane du secteur : 0,6 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,2 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

22 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 22 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 2 jours · la moitié des entreprises entre 0 jour et 7 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

49 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 49 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 30 jours · la moitié des entreprises entre 21 jours et 43 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

49 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 49 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : -13 jours de CA · la moitié des entreprises entre -26 jours de CA et 8 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.