Ratios financiers

MIMA · SARL · SIREN 798 108 775 · NAF 71.11Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 55,0 k €
Résultat net: 13,7 k €
Capitaux propres: 23,1 k €
Trésorerie: 33,9 k €

Exercice clos le 31 octobre 2014 (13 mois) · comptes simplifiés

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2014

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires55,0 k €
Charges externes−22,0 k €
Impôts et taxes−400 €
Personnel−7 599 €
Amortissements et provisions−8 230 €
Autres charges d'exploitation−5 €
Résultat d'exploitation16,8 k €
Résultat financier−367 €
Résultat exceptionnel−224 €
Impôt sur les bénéfices−2 460 €
Résultat net13,7 k €

Sur 55,0 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 16,8 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 13,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/10/2014 · total 54,2 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé10,1 k €
18,6 % du bilan · dont financier 1 225 €, corporel 8 744 €, incorporel 115 €
Actif circulant44,1 k €
81,4 % du bilan · dont trésorerie 33,9 k €, créances clients 9 900 €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres23,1 k €
42,6 % du bilan · dont résultat de l'exercice 13,7 k €
Dettes31,1 k €
57,4 % du bilan · dont financières 15,7 k €, fournisseurs 2 187 €

Fonds propres : 42,6 % du bilan
Dettes : 57,4 % du bilan
Actif immobilisé : 18,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 55,0 k € en 2014

2014

Pour 100 € de produits	2014
Achats	0,0 €
Charges externes	40,0 €
Impôts et taxes	0,7 €
Personnel	13,8 €
Amortissements et provisions	15,0 €
Autres charges	0,0 €
Résultat d'exploitation	30,5 €

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 24,9 %.
Fonds propres : 42,6 % du bilan.
Délai clients : 71 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2014.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

24,9 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 24,93 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

45,5 %

Son activité courante dégage 45,45 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

42,6 %

43 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,68

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,68 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,6 an

Il faudrait 0,6 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

71 jours

Les clients règlent leurs factures en 71 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

39 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 39 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-38 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 38 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.