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Ratios financiers

OFFIGEST · SARL · SIREN 500 618 293 · NAF 82.99Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
27,9 k €
−25 % sur un an
Résultat net
-40,7 k €
Capitaux propres
-70,9 k €
Trésorerie
2 €

Exercice clos le 31 décembre 2016 · comptes simplifiés

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2016

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires27,9 k €
  2. Autres produits d'exploitation+4 892 €
  3. Achats−3 693 €
  4. Impôts et taxes−575 €
  5. Personnel−56,9 k €
  6. Amortissements et provisions−4 179 €
  7. Autres charges d'exploitation−149 €
  8. Résultat d'exploitation−32,8 k €
  9. Résultat financier−1 004 €
  10. Résultat exceptionnel−6 967 €
  11. Résultat net−40,7 k €

Sur 32,8 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 32,8 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 40,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2016 · total 23,8 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé332 €

    1,4 % du bilan · dont corporel 332 €

  • Actif circulant23,5 k €

    98,6 % du bilan · dont trésorerie 2 €, créances clients 21,9 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-70,9 k €

    -297,7 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice -40,7 k €

  • Dettes94,7 k €

    397,7 % du bilan · dont financières 4 733 €, fournisseurs 10,7 k €

  • total du bilan (23,8 k €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -70,9 k €
  • Capitaux propres négatifs : -70,9 k €
  • Dettes : 397,7 % du bilan
  • Actif immobilisé : 1,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 32,8 k € en 2016, 48,1 k € en 2015

2016174 €13 €
201554 €39 €77 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20162015Écart
Achats11,3 €0,0 €+11,3 pt
Charges externes0,0 €54,3 €−54,3 pt
Impôts et taxes1,8 €1,2 €+0,6 pt
Personnel173,8 €1,3 €+172,6 pt
Amortissements et provisions12,8 €38,9 €−26,2 pt
Autres charges0,5 €76,6 €−76,1 pt
Résultat d'exploitation−100,1 €−72,3 €−27,8 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2016, 200,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 100,1 € de perte ; en 2015, 172,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 72,3 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -146,3 %.
  • Capitaux propres négatifs : -297,7 % du bilan.
  • Délai clients : 286 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2016.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-146,3 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 146,27 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-119,7 %

Son activité courante coûte 119,68 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-297,7 %

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

286 jours

Les clients règlent leurs factures en 286 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

1 053 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 1 053 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-871 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 871 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.