Ratios financiers

OSS - IRIS · SAS · SIREN 794 712 042 · NAF 58.29A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 192 k €; −19 % sur un an
Résultat net: -126 k €; −235 % sur un an
Capitaux propres: 40,5 k €; −76 % sur un an
Trésorerie: 76,8 k €; −60 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires192 k €
Autres produits d'exploitation+1 005 €
Charges externes−69,0 k €
Impôts et taxes−2 708 €
Personnel−248 k €
Amortissements et provisions−822 €
Autres charges d'exploitation−20,1 k €
Résultat d'exploitation−147 k €
Résultat financier−2 865 €
Résultat exceptionnel−10,1 k €
Impôt sur les bénéfices+34,0 k €
Résultat net−126 k €

Sur 193 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 147 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 126 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 319 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé6 578 €
2,1 % du bilan
Actif circulant297 k €
93,1 % du bilan · dont trésorerie 76,8 k €, créances clients 143 k €
Comptes de régularisation15,5 k €
4,9 % du bilan

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres40,5 k €
12,7 % du bilan
Dettes278 k €
87,3 % du bilan · dont financières 54,1 k €, fournisseurs 24,4 k €, fiscales et sociales 200 k €

Fonds propres : 12,7 % du bilan
Dettes : 87,3 % du bilan
Actif immobilisé : 2,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 193 k € en 2021, 238 k € en 2020

2021

2020

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2021	2020	Écart
Achats	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Charges externes	35,7 €	20,7 €	+15,0 pt
Impôts et taxes	1,4 €	1,0 €	+0,4 pt
Personnel	128,0 €	47,0 €	+81,0 pt
Amortissements et provisions	0,4 €	0,6 €	−0,2 pt
Autres charges	10,4 €	0,0 €	+10,3 pt
Résultat d'exploitation	−75,9 €	30,6 €	−106,5 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2021, 175,9 € de charges pour 100 € de produits, soit 75,9 € de perte.

En bref

Déficitaire : marge nette de -65,4 %, en dessous de la médiane du secteur (4,6 %).
Fonds propres : 12,7 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (41,0 %).
Délai clients : 271 jours, au-dessus de la médiane du secteur (100 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 58.29A, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-65,4 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 65,39 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,6 % · la moitié des entreprises entre 0,1 % et 17,4 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-66,0 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 65,99 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 11,3 % · la moitié des entreprises entre -0,0 % et 25,0 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

12,7 %

Parmi les 25 % les plus bas

13 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 41,0 % · la moitié des entreprises entre 20,8 % et 61,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,34

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,34 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,08 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,73

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

271 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 271 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 100 jours · la moitié des entreprises entre 54 jours et 156 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

129 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 129 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 89 jours · la moitié des entreprises entre 45 jours et 203 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-8 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 8 jours de ventes.

Médiane du secteur : 42 jours de CA · la moitié des entreprises entre -5 jours de CA et 120 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.