Ratios financiers

PATRICK BOTBOL · SAS · SIREN 977 872 548 · NAF 69.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 44,5 k €
Résultat net: 23,5 k €
Capitaux propres: 93,5 k €
Trésorerie: 59,1 k €

Exercice clos le 31 décembre 2023 (6 mois) · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires44,5 k €
Autres produits d'exploitation+2 676 €
Achats−555 €
Charges externes−13,6 k €
Impôts et taxes−3 851 €
Personnel−5 165 €
Amortissements et provisions−556 €
Autres charges d'exploitation−1 €
Résultat d'exploitation23,5 k €
Résultat financier−10 €
Impôt sur les bénéfices+1 €
Résultat net23,5 k €

Sur 47,2 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 23,5 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 23,5 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 137 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé78,4 k €
57,0 % du bilan · dont corporel 1 056 €, incorporel 77,3 k €
Actif circulant59,1 k €
43,0 % du bilan · dont trésorerie 59,1 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres93,5 k €
68,0 % du bilan · dont résultat de l'exercice 23,5 k €
Dettes44,0 k €
32,0 % du bilan · dont financières 42,3 k €, fournisseurs 85 €, fiscales et sociales 1 613 €

Fonds propres : 68,0 % du bilan
Dettes : 32,0 % du bilan
Actif immobilisé : 57,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 47,2 k € en 2023

2023

Pour 100 € de produits	2023
Achats	1,2 €
Charges externes	28,7 €
Impôts et taxes	8,2 €
Personnel	10,9 €
Amortissements et provisions	1,2 €
Autres charges	0,0 €
Résultat d'exploitation	49,8 €

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 52,8 %, au-dessus de la médiane du secteur (9,4 %).
Fonds propres : 68,0 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (48,8 %).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 69.20Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

52,8 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 52,76 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 9,4 % · la moitié des entreprises entre 3,6 % et 22,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

48,0 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 48,02 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 10,7 % · la moitié des entreprises entre 3,8 % et 19,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

68,0 %

Parmi les 25 % les plus élevés

68 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,8 % · la moitié des entreprises entre 32,2 % et 66,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,45

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,45 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,18 · la moitié des entreprises entre 0,02 et 0,54

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

2,0 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 2,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,8 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 3,5 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des fournisseurs

1 jour

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 1 jour en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 71 jours · la moitié des entreprises entre 31 jours et 143 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : délai de paiement des clients, besoin en fonds de roulement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.