Ratios financiers

PH TECH · SAS · SIREN 848 322 384 · NAF 64.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 431 k €; +618 % sur un an
Résultat net: -38,7 k €
Capitaux propres: 11,7 M €; +1 % sur un an
Trésorerie: 99,4 k €; −94 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires431 k €
Autres produits d'exploitation+14,2 k €
Charges externes−172 k €
Impôts et taxes−1 868 €
Personnel−232 k €
Amortissements et provisions−36,0 k €
Autres charges d'exploitation−5 €
Résultat d'exploitation3 516 €
Résultat financier−38,7 k €
Résultat exceptionnel−3 563 €
Résultat net−38,7 k €

Sur 445 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 3 516 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 38,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 13,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé11,5 M €
84,5 % du bilan · dont financier 9,2 M €, corporel 2,1 M €, incorporel 196 k €
Actif circulant2,1 M €
15,5 % du bilan · dont trésorerie 99,4 k €, créances clients 517 k €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres11,7 M €
86,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice -38,7 k €
Dettes1,8 M €
13,6 % du bilan · dont financières 1,6 M €, fournisseurs 100,0 k €, fiscales et sociales 125 k €

Fonds propres : 86,4 % du bilan
Dettes : 13,6 % du bilan
Actif immobilisé : 84,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 445 k € en 2023, 60,0 k € en 2022

2023

2022

couvert par les produits
non couvert : perte d'exploitation

Pour 100 € de produits	2023	2022	Écart
Achats	0,0 €	0,0 €	+0,0 pt
Charges externes	38,5 €	59,4 €	−20,8 pt
Impôts et taxes	0,4 €	1,3 €	−0,9 pt
Personnel	52,2 €	145,4 €	−93,3 pt
Amortissements et provisions	8,1 €	11,8 €	−3,7 pt
Autres charges	0,0 €	0,0 €	−0,0 pt
Résultat d'exploitation	0,8 €	−117,9 €	+118,7 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2022, 217,9 € de charges pour 100 € de produits, soit 117,9 € de perte.

En bref

Déficitaire : marge nette de -9,0 %, en dessous de la médiane du secteur (35,8 %).
Fonds propres : 86,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (73,7 %).
Délai clients : 438 jours, au-dessus de la médiane du secteur (95 jours).

Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.20Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-9,0 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 8,98 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 35,8 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 127,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

5,9 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 5,88 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,5 % · la moitié des entreprises entre -17,0 % et 25,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

86,4 %

Au-dessus de la médiane

86 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 73,7 % · la moitié des entreprises entre 37,8 % et 94,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,14

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,14 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,13 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,71

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

64,1 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 64,1 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 5,1 ans · la moitié des entreprises entre 0,4 an et 22,0 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

438 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 438 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 95 jours · la moitié des entreprises entre 35 jours et 240 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

213 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 213 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 126 jours · la moitié des entreprises entre 49 jours et 275 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

1 500 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 1 500 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 232 jours de CA · la moitié des entreprises entre 26 jours de CA et 960 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.