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Ratios financiers

WEAPSO · SAS · SIREN 528 806 540 · NAF 72.19Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
204 k €
+8 751 % sur un an
Résultat net
-284 k €
Capitaux propres
-451 k €

Exercice clos le 31 décembre 2016 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2016

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires204 k €
  2. Autres produits d'exploitation+657 €
  3. Achats+7 267 €
  4. Charges externes−941 k €
  5. Impôts et taxes−11,3 k €
  6. Personnel−580 k €
  7. Amortissements et provisions−11,6 k €
  8. Autres charges d'exploitation−74 €
  9. Résultat d'exploitation−1,3 M €
  10. Résultat financier−5 410 €
  11. Impôt sur les bénéfices+1,1 M €
  12. Résultat net−284 k €

Sur 204 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 1,3 M €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 284 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2016 · total 1,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé11,6 k €

    0,8 % du bilan · dont corporel 9 019 €, incorporel 2 609 €

  • Actif circulant1,4 M €

    99,2 % du bilan · dont stocks 7 267 €, créances clients 4 276 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-451 k €

    -31,4 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice -284 k €

  • Provisions10,0 k €

    0,7 % du bilan

  • Dettes1,9 M €

    130,7 % du bilan · dont financières 559 k €, fournisseurs 1,2 M €, fiscales et sociales 108 k €

  • total du bilan (1,4 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -451 k €
  • Capitaux propres négatifs : -451 k €
  • Dettes : 130,7 % du bilan
  • Actif immobilisé : 0,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 204 k € en 2016, 2 304 € en 2015

2016
201515100 €13282 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20162015Écart
Achats−3,6 €189,5 €−193,1 pt
Charges externes460,8 €15 099,8 €−14 639,1 pt
Impôts et taxes5,5 €168,1 €−162,6 pt
Personnel283,9 €13 281,9 €−12 998,1 pt
Amortissements et provisions5,7 €240,4 €−234,7 pt
Autres charges0,0 €8,3 €−8,3 pt
Résultat d'exploitation−652,3 €−28 888,1 €+28 235,8 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2016, 752,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 652,3 € de perte ; en 2015, 28 988,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 28 888,1 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -139,7 %.
  • Capitaux propres négatifs : -31,4 % du bilan.
  • Délai clients : 8 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2016.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-139,7 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 139,66 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-649,0 %

Son activité courante coûte 649,01 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-31,4 %

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

8 jours

Les clients règlent leurs factures en 8 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

469 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 469 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

187 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 187 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.