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Ratios financiers

A.E.R · SAS · SIREN 954 505 699 · NAF 46.69A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
132,1 M €
+3 % sur un an
Résultat net
9,7 M €
+2 % sur un an
Capitaux propres
32,5 M €
+12 % sur un an
Trésorerie
13,0 M €
−5 % sur un an

Exercice clos le 31 mars 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires132,1 M €
  2. Autres produits d'exploitation+254 k €
  3. Achats−100,0 M €
  4. Charges externes−8,8 M €
  5. Impôts et taxes−838 k €
  6. Personnel−7,7 M €
  7. Amortissements et provisions−255 k €
  8. Autres charges d'exploitation−701 k €
  9. Résultat d'exploitation14,0 M €
  10. Résultat financier+223 k €
  11. Résultat exceptionnel−246 k €
  12. Impôt, participation et autres−4,3 M €
  13. Résultat net9,7 M €

Sur 132,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 14,0 M € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 9,7 M €.

Le bilan en blocs

Au 31/03/2023 · total 50,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé3,6 M €

    7,1 % du bilan · dont financier 2,6 M €, corporel 766 k €, incorporel 252 k €

  • Actif circulant47,0 M €

    92,9 % du bilan · dont trésorerie 13,0 M €, stocks 15,9 M €, créances clients 14,2 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres32,5 M €

    64,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 9,7 M €

  • Provisions12,0 k €

    0,0 % du bilan

  • Dettes18,1 M €

    35,8 % du bilan · dont financières 963 k €, fournisseurs 9,5 M €, fiscales et sociales 7,2 M €

  • Fonds propres : 64,2 % du bilan
  • Dettes : 35,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 7,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 132,4 M € en 2023, 128,6 M € en 2022

202376 €7 €11 €
202274 €8 €11 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats75,6 €74,2 €+1,4 pt
Charges externes6,7 €7,5 €−0,9 pt
Impôts et taxes0,6 €0,6 €+0,0 pt
Personnel5,8 €5,7 €+0,1 pt
Amortissements et provisions0,2 €0,2 €−0,0 pt
Autres charges0,5 €0,5 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation10,6 €11,2 €−0,6 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 7,3 %, au-dessus de la médiane du secteur (3,6 %).
  • Fonds propres : 64,2 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (46,8 %).
  • Délai clients : 39 jours, en dessous de la médiane du secteur (70 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 46.69A, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

7,3 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 7,32 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,6 % · la moitié des entreprises entre 1,1 % et 6,9 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

11,1 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 11,14 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,4 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 9,8 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

64,2 %

Parmi les 25 % les plus élevés

64 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 46,8 % · la moitié des entreprises entre 28,7 % et 62,7 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,03

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,03 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,13 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,50

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,1 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,1 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,4 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,9 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

39 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 39 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 70 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 91 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

31 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 31 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 60 jours · la moitié des entreprises entre 42 jours et 83 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

47 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 47 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 63 jours de CA · la moitié des entreprises entre 28 jours de CA et 105 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.