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Ratios financiers

ACRM · SAS · SIREN 810 129 023 · NAF 66.30Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
3,2 M €
−38 % sur un an
Résultat net
62,2 k €
−89 % sur un an
Capitaux propres
2,2 M €
+1 % sur un an
Trésorerie
6 420 €
−83 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2020 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2020

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires3,2 M €
  2. Autres produits d'exploitation−69,1 k €
  3. Achats−373 k €
  4. Charges externes−1,2 M €
  5. Impôts et taxes−54,6 k €
  6. Personnel−1,0 M €
  7. Amortissements et provisions−258 k €
  8. Autres charges d'exploitation−48,2 k €
  9. Résultat d'exploitation193 k €
  10. Résultat financier−39,0 k €
  11. Résultat exceptionnel−20,3 k €
  12. Impôt sur les bénéfices−71,7 k €
  13. Résultat net62,2 k €

Sur 3,1 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 193 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 62,2 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2020 · total 6,7 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé1,8 M €

    26,9 % du bilan · dont financier 1,8 M €

  • Actif circulant2,8 M €

    41,2 % du bilan · dont trésorerie 6 420 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres2,2 M €

    32,6 % du bilan · dont résultat de l'exercice 62,2 k €

  • Dettes4,5 M €

    67,4 % du bilan · dont financières 3,9 M €, fournisseurs 339 k €, fiscales et sociales 266 k €

  • Fonds propres : 32,6 % du bilan
  • Dettes : 67,4 % du bilan
  • Actif immobilisé : 26,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,1 M € en 2020, 5,6 M € en 2019

202012 €37 €33 €8 €6 €
201921 €29 €16 €18 €15 €
Pour 100 € de produits20202019Écart
Achats12,0 €21,1 €−9,1 pt
Charges externes37,2 €28,9 €+8,3 pt
Impôts et taxes1,8 €0,9 €+0,8 pt
Personnel32,9 €16,3 €+16,6 pt
Amortissements et provisions8,3 €18,0 €−9,7 pt
Autres charges1,6 €0,1 €+1,5 pt
Résultat d'exploitation6,2 €14,7 €−8,5 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 2,0 %.
  • Fonds propres : 32,6 % du bilan.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2020.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,0 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 1,96 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

12,9 %

Son activité courante dégage 12,93 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

32,6 %

33 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,79

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,79 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

9,5 ans

Il faudrait 9,5 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des fournisseurs

82 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 82 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : délai de paiement des clients, besoin en fonds de roulement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.