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Ratios financiers

ALLIACOM · SAS · SIREN 397 975 475 · NAF 62.02A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
5,1 M €
−8 % sur un an
Résultat net
-300 k €
Capitaux propres
-1,2 M €
Trésorerie
153 €
−100 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2020 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2020

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires5,1 M €
  2. Autres produits d'exploitation+81,7 k €
  3. Achats−1,9 M €
  4. Charges externes−1,3 M €
  5. Impôts et taxes−101 k €
  6. Personnel−2,2 M €
  7. Amortissements et provisions−48,2 k €
  8. Autres charges d'exploitation−7 €
  9. Résultat d'exploitation−407 k €
  10. Résultat financier−11,5 k €
  11. Résultat exceptionnel−1 934 €
  12. Impôt sur les bénéfices+120 k €
  13. Résultat net−300 k €

Sur 5,2 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 407 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 300 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2020 · total 2,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé467 k €

    22,7 % du bilan

  • Actif circulant1,6 M €

    77,3 % du bilan · dont trésorerie 153 €, créances clients 1,0 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-1,2 M €

    -58,7 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice -300 k €

  • Provisions196 k €

    9,5 % du bilan

  • Dettes3,1 M €

    149,2 % du bilan · dont financières 1,3 M €, fournisseurs 726 k €, fiscales et sociales 643 k €

  • total du bilan (2,1 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -1,2 M €
  • Capitaux propres négatifs : -1,2 M €
  • Dettes : 149,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 22,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 5,2 M € en 2020, 5,8 M € en 2019

202037 €25 €43 €
201932 €28 €56 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20202019Écart
Achats36,9 €31,7 €+5,2 pt
Charges externes25,2 €28,3 €−3,0 pt
Impôts et taxes1,9 €2,2 €−0,3 pt
Personnel42,8 €56,3 €−13,5 pt
Amortissements et provisions0,9 €1,0 €−0,1 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation−7,8 €−19,6 €+11,8 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2020, 107,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 7,8 € de perte ; en 2019, 119,6 € de charges pour 100 € de produits, soit 19,6 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -5,8 %.
  • Capitaux propres négatifs : -58,7 % du bilan.
  • Délai clients : 74 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2020.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-5,8 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 5,84 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-8,6 %

Son activité courante coûte 8,57 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-58,7 %

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

74 jours

Les clients règlent leurs factures en 74 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

82 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 82 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

16 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 16 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.