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Ratios financiers

ANDREANNE · SAS · SIREN 498 012 921 · NAF 70.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
18,4 k €
−61 % sur un an
Résultat net
218 k €
+20 % sur un an
Capitaux propres
1,7 M €
+7 % sur un an
Trésorerie
831 k €
+5 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires18,4 k €
  2. Autres produits d'exploitation+8 884 €
  3. Charges externes−31,5 k €
  4. Impôts et taxes−6 657 €
  5. Personnel−21,8 k €
  6. Amortissements et provisions−23,5 k €
  7. Autres charges d'exploitation−150 €
  8. Résultat d'exploitation−56,3 k €
  9. Résultat financier+275 k €
  10. Résultat exceptionnel−1 053 €
  11. Résultat net218 k €

Sur 27,3 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 56,3 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 218 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2022 · total 2,0 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé712 k €

    35,2 % du bilan · dont financier 403 k €, corporel 309 k €

  • Actif circulant1,3 M €

    64,8 % du bilan · dont trésorerie 831 k €, créances clients 42,8 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,7 M €

    85,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 218 k €

  • Dettes299 k €

    14,8 % du bilan · dont financières 276 k €, fournisseurs 9 039 €, fiscales et sociales 13,3 k €

  • Fonds propres : 85,2 % du bilan
  • Dettes : 14,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 35,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 27,3 k € en 2022, 56,5 k € en 2021

2022115 €24 €80 €86 €
202190 €39 €39 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes115,3 €90,5 €+24,9 pt
Impôts et taxes24,4 €12,6 €+11,7 pt
Personnel79,6 €39,4 €+40,3 pt
Amortissements et provisions86,0 €39,3 €+46,7 pt
Autres charges0,5 €0,1 €+0,5 pt
Résultat d'exploitation−205,9 €−81,8 €−124,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2022, 305,9 € de charges pour 100 € de produits, soit 205,9 € de perte ; en 2021, 181,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 81,8 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 1 181,9 %, au-dessus de la médiane du secteur (34,3 %).
  • Fonds propres : 85,2 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (63,4 %).
  • Délai clients : 847 jours, au-dessus de la médiane du secteur (102 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 70.10Z, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

1 181,9 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 1 181,95 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 34,3 % · la moitié des entreprises entre 2,6 % et 108,7 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-225,0 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 224,98 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,8 % · la moitié des entreprises entre -11,2 % et 21,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

85,2 %

Au-dessus de la médiane

85 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 63,4 % · la moitié des entreprises entre 31,3 % et 88,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,16

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,16 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,24 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 1,01

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

847 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 847 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 102 jours · la moitié des entreprises entre 39 jours et 228 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

105 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 105 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 109 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 242 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

9 003 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 9 003 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 176 jours de CA · la moitié des entreprises entre 11 jours de CA et 660 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.