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Ratios financiers

APS · SAS · SIREN 491 019 097 · NAF 46.69B

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,0 M €
+9 % sur un an
Résultat net
20,9 k €
+974 % sur un an
Capitaux propres
54,0 k €
+63 % sur un an
Trésorerie
74,5 k €
+298 % sur un an

Exercice clos le 31 juillet 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,0 M €
  2. Autres produits d'exploitation+9 927 €
  3. Achats−241 k €
  4. Charges externes−193 k €
  5. Impôts et taxes−29,1 k €
  6. Personnel−533 k €
  7. Amortissements et provisions−5 423 €
  8. Autres charges d'exploitation−10 €
  9. Résultat d'exploitation22,7 k €
  10. Résultat financier−506 €
  11. Résultat exceptionnel+3 942 €
  12. Impôt sur les bénéfices−5 253 €
  13. Résultat net20,9 k €

Sur 1,0 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 22,7 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 20,9 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/07/2024 · total 257 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé3 100 €

    1,2 % du bilan · dont financier 130 €, corporel 2 970 €

  • Actif circulant254 k €

    98,8 % du bilan · dont trésorerie 74,5 k €, stocks 8 597 €, créances clients 147 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres54,0 k €

    21,0 % du bilan · dont résultat de l'exercice 20,9 k €

  • Dettes203 k €

    79,0 % du bilan · dont financières 34,1 k €, fournisseurs 66,1 k €, fiscales et sociales 102 k €

  • Fonds propres : 21,0 % du bilan
  • Dettes : 79,0 % du bilan
  • Actif immobilisé : 1,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,0 M € en 2024, 943 k € en 2023

202424 €19 €52 €
202326 €17 €56 €
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats23,5 €26,2 €−2,7 pt
Charges externes18,8 €17,2 €+1,6 pt
Impôts et taxes2,8 €0,5 €+2,3 pt
Personnel52,1 €55,7 €−3,6 pt
Amortissements et provisions0,5 €0,2 €+0,3 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation2,2 €0,1 €+2,1 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 2,1 %, en dessous de la médiane du secteur (3,7 %).
  • Fonds propres : 21,0 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (51,5 %).
  • Délai clients : 53 jours, en dessous de la médiane du secteur (67 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 46.69B, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

2,1 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 2,06 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,7 % · la moitié des entreprises entre 1,1 % et 7,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

1,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 1,80 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,4 % · la moitié des entreprises entre 1,8 % et 10,4 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

21,0 %

Parmi les 25 % les plus bas

21 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 51,5 % · la moitié des entreprises entre 31,9 % et 68,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,63

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,63 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,10 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,41

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,9 an

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 1,9 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,3 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,7 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

53 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 53 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 67 jours · la moitié des entreprises entre 48 jours et 91 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

56 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 56 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 58 jours · la moitié des entreprises entre 37 jours et 88 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

1 jour de CA

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 1 jour de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 64 jours de CA · la moitié des entreprises entre 28 jours de CA et 111 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.