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Ratios financiers

APTITUDES · SAS · SIREN 445 281 736 · NAF 55.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
651 k €
−9 % sur un an
Résultat net
-208 k €
Capitaux propres
543 k €
−28 % sur un an
Trésorerie
52,6 k €
−86 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2018 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2018

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires651 k €
  2. Autres produits d'exploitation+9 913 €
  3. Achats−98,0 k €
  4. Charges externes−344 k €
  5. Impôts et taxes−18,5 k €
  6. Personnel−387 k €
  7. Amortissements et provisions−13,2 k €
  8. Autres charges d'exploitation−6 876 €
  9. Résultat d'exploitation−207 k €
  10. Résultat financier+997 €
  11. Résultat exceptionnel−2 019 €
  12. Résultat net−208 k €

Sur 661 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 207 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 208 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2018 · total 855 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé536 k €

    62,6 % du bilan · dont financier 3 674 €, corporel 32,2 k €, incorporel 500 k €

  • Actif circulant320 k €

    37,4 % du bilan · dont trésorerie 52,6 k €, stocks 4 244 €, créances clients 14,9 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres543 k €

    63,5 % du bilan · dont résultat de l'exercice -208 k €

  • Dettes312 k €

    36,5 % du bilan · dont fournisseurs 213 k €, fiscales et sociales 89,1 k €

  • Fonds propres : 63,5 % du bilan
  • Dettes : 36,5 % du bilan
  • Actif immobilisé : 62,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 661 k € en 2018, 723 k € en 2017

201815 €52 €58 €
201715 €54 €52 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20182017Écart
Achats14,8 €14,9 €−0,1 pt
Charges externes52,1 €54,3 €−2,2 pt
Impôts et taxes2,8 €3,1 €−0,3 pt
Personnel58,5 €52,1 €+6,3 pt
Amortissements et provisions2,0 €2,9 €−0,9 pt
Autres charges1,0 €1,0 €+0,1 pt
Résultat d'exploitation−31,3 €−28,5 €−2,8 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2018, 131,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 31,3 € de perte ; en 2017, 128,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 28,5 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -31,9 %.
  • Fonds propres : 63,5 % du bilan.
  • Délai clients : 8 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2018.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-31,9 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 31,89 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-30,2 %

Son activité courante coûte 30,17 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

63,5 %

63 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

L'entreprise n'a pas d'emprunt ni de dette financière.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

8 jours

Les clients règlent leurs factures en 8 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

177 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 177 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-30 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 30 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.