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Ratios financiers

ATRIUM · SAS · SIREN 804 713 618 · NAF 64.30Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
3,5 M €
−34 % sur un an
Résultat net
104 k €
Capitaux propres
-7,2 M €
Trésorerie
108 k €
+59 % sur un an

Exercice clos le 31 mars 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires3,5 M €
  2. Autres produits d'exploitation+389 k €
  3. Charges externes−1,6 M €
  4. Impôts et taxes−24,8 k €
  5. Personnel−1,0 M €
  6. Amortissements et provisions−29,6 k €
  7. Autres charges d'exploitation−16 €
  8. Résultat d'exploitation1,2 M €
  9. Résultat financier+420 k €
  10. Résultat exceptionnel−1,5 M €
  11. Résultat net104 k €

Sur 3,8 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 1,2 M € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 104 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/03/2023 · total 47,5 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé24,9 M €

    52,5 % du bilan · dont financier 24,8 M €, corporel 118 k €, incorporel 618 €

  • Actif circulant22,6 M €

    47,5 % du bilan · dont trésorerie 108 k €, stocks 1,7 M €, créances clients 15,4 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-7,2 M €

    -15,3 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice 104 k €

  • Autres fonds propres12,1 M €

    25,5 % du bilan

  • Dettes42,6 M €

    89,8 % du bilan · dont financières 35,2 M €, fournisseurs 3,2 M €, fiscales et sociales 2,7 M €

  • total du bilan (47,5 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -7,2 M €
  • Capitaux propres négatifs : -7,2 M €
  • Dettes : 89,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 52,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,8 M € en 2023, 6,0 M € en 2022

202341 €26 €32 €
202288 €25 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats0,0 €0,0 €−0,0 pt
Charges externes40,6 €87,8 €−47,2 pt
Impôts et taxes0,6 €1,1 €−0,5 pt
Personnel26,4 €25,2 €+1,2 pt
Amortissements et provisions0,8 €2,7 €−1,9 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation31,6 €−16,8 €+48,4 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2022, 116,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 16,8 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 3,0 %, en dessous de la médiane du secteur (37,1 %).
  • Capitaux propres négatifs : -15,3 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (69,5 %).
  • Délai clients : 1 632 jours, au-dessus de la médiane du secteur (93 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.30Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

3,0 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 3,01 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 37,1 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 151,4 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

35,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 35,39 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 3,1 % · la moitié des entreprises entre -29,1 % et 25,0 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-15,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 69,5 % · la moitié des entreprises entre 30,6 % et 94,3 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Capacité de remboursement

28,8 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 28,8 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 4,4 ans · la moitié des entreprises entre 0,3 an et 17,9 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

1 632 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 1 632 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 93 jours · la moitié des entreprises entre 33 jours et 232 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

757 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 757 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 143 jours · la moitié des entreprises entre 58 jours et 281 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

1 717 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 1 717 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 243 jours de CA · la moitié des entreprises entre 23 jours de CA et 1 126 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.