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Ratios financiers

AUDITCOM · SARL · SIREN 422 385 757 · NAF 69.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
288 k €
+7 % sur un an
Résultat net
1 758 €
−61 % sur un an
Capitaux propres
79,5 k €
+2 % sur un an
Trésorerie
84,5 k €
−26 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires288 k €
  2. Autres produits d'exploitation+23,8 k €
  3. Achats+502 €
  4. Charges externes−111 k €
  5. Impôts et taxes−4 333 €
  6. Personnel−192 k €
  7. Amortissements et provisions−1 620 €
  8. Autres charges d'exploitation−478 €
  9. Résultat d'exploitation1 990 €
  10. Résultat financier+78 €
  11. Impôt sur les bénéfices−310 €
  12. Résultat net1 758 €

Sur 312 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 1 990 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 1 758 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2022 · total 128 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé6 607 €

    5,2 % du bilan · dont corporel 6 607 €

  • Actif circulant122 k €

    94,8 % du bilan · dont trésorerie 84,5 k €, stocks 502 €, créances clients 35,7 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres79,5 k €

    62,0 % du bilan · dont résultat de l'exercice 1 758 €

  • Dettes48,6 k €

    38,0 % du bilan · dont financières 411 €, fournisseurs 4 167 €, fiscales et sociales 44,1 k €

  • Fonds propres : 62,0 % du bilan
  • Dettes : 38,0 % du bilan
  • Actif immobilisé : 5,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 312 k € en 2022, 321 k € en 2021

202236 €62 €
202133 €56 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats−0,2 €0,0 €−0,2 pt
Charges externes35,8 €32,7 €+3,1 pt
Impôts et taxes1,4 €0,7 €+0,7 pt
Personnel61,7 €56,5 €+5,2 pt
Amortissements et provisions0,5 €4,9 €−4,4 pt
Autres charges0,2 €3,8 €−3,6 pt
Résultat d'exploitation0,6 €1,5 €−0,9 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 0,6 %, en dessous de la médiane du secteur (9,4 %).
  • Fonds propres : 62,0 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (48,9 %).
  • Délai clients : 45 jours, en dessous de la médiane du secteur (100 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 69.20Z, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

0,6 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 0,61 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 9,4 % · la moitié des entreprises entre 3,8 % et 19,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

0,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 0,19 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 11,1 % · la moitié des entreprises entre 4,3 % et 20,1 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

62,0 %

Au-dessus de la médiane

62 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,9 % · la moitié des entreprises entre 32,1 % et 66,4 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,01

Parmi les 25 % les plus bas

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,01 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,19 · la moitié des entreprises entre 0,02 et 0,56

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,8 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,8 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,8 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 3,3 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

45 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 45 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 100 jours · la moitié des entreprises entre 61 jours et 151 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

14 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 14 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 71 jours · la moitié des entreprises entre 32 jours et 141 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-14 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 14 jours de ventes.

Médiane du secteur : 42 jours de CA · la moitié des entreprises entre 2 jours de CA et 103 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.