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Ratios financiers

AUTOCOOL · Autre SA coopérative à conseil d'administration · SIREN 447 645 581 · NAF 77.11A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
2,0 M €
+11 % sur un an
Résultat net
-120 k €
−2 035 % sur un an
Capitaux propres
287 k €
−30 % sur un an
Trésorerie
570 k €
−15 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires2,0 M €
  2. Autres produits d'exploitation+426 k €
  3. Charges externes−1,7 M €
  4. Impôts et taxes−41,1 k €
  5. Personnel−356 k €
  6. Amortissements et provisions−249 k €
  7. Autres charges d'exploitation−170 k €
  8. Résultat d'exploitation−93,8 k €
  9. Résultat financier−19,4 k €
  10. Résultat exceptionnel−6 553 €
  11. Résultat net−120 k €

Sur 2,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 93,8 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 120 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 1,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé540 k €

    34,5 % du bilan · dont financier 265 k €, corporel 241 k €, incorporel 33,3 k €

  • Actif circulant1,0 M €

    65,5 % du bilan · dont trésorerie 570 k €, créances clients 221 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres287 k €

    18,3 % du bilan · dont résultat de l'exercice -120 k €

  • Autres fonds propres550 k €

    35,2 % du bilan

  • Dettes727 k €

    46,5 % du bilan · dont financières 441 k €, fournisseurs 151 k €, fiscales et sociales 87,1 k €

  • Fonds propres : 18,3 % du bilan
  • Dettes : 46,5 % du bilan
  • Actif immobilisé : 34,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 2,4 M € en 2024, 2,0 M € en 2023

202470 €15 €10 €7 €
202364 €16 €13 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes70,1 €63,9 €+6,1 pt
Impôts et taxes1,7 €1,3 €+0,4 pt
Personnel14,8 €15,7 €−1,0 pt
Amortissements et provisions10,3 €13,0 €−2,7 pt
Autres charges7,0 €5,0 €+2,1 pt
Résultat d'exploitation−3,9 €1,0 €−4,9 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 103,9 € de charges pour 100 € de produits, soit 3,9 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -6,0 %, en dessous de la médiane du secteur (2,4 %).
  • Fonds propres : 18,3 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (28,0 %).
  • Délai clients : 41 jours, en dessous de la médiane du secteur (47 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 77.11A, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-6,0 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 6,03 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,4 % · la moitié des entreprises entre -9,2 % et 11,4 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-2,4 %

Sous la médiane

Son activité courante coûte 2,40 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 8,3 % · la moitié des entreprises entre -4,2 % et 29,9 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

18,3 %

Sous la médiane

18 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 28,0 % · la moitié des entreprises entre 2,5 % et 55,2 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,54

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,54 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,39 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 1,51

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

41 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 41 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 47 jours · la moitié des entreprises entre 14 jours et 111 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

33 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 33 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 56 jours · la moitié des entreprises entre 20 jours et 138 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

1 jour de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 1 jour de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 44 jours de CA · la moitié des entreprises entre -21 jours de CA et 133 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.