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Ratios financiers

BF CONCEPTS · SARL · SIREN 948 812 698 · NAF 70.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
103 k €
+107 % sur un an
Résultat net
33,7 k €
+3 % sur un an
Capitaux propres
68,0 k €
+98 % sur un an
Trésorerie
9 496 €
−2 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires103 k €
  2. Autres produits d'exploitation+2 €
  3. Charges externes−11,3 k €
  4. Impôts et taxes−3 125 €
  5. Personnel−46,2 k €
  6. Amortissements et provisions−2 989 €
  7. Résultat d'exploitation39,8 k €
  8. Résultat financier−8 €
  9. Impôt sur les bénéfices−6 059 €
  10. Résultat net33,7 k €

Sur 103 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 39,8 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 33,7 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2025 · total 112 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé39,9 k €

    35,5 % du bilan · dont financier 4 879 €, corporel 35,0 k €

  • Actif circulant72,5 k €

    64,5 % du bilan · dont trésorerie 9 496 €, créances clients 61,1 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres68,0 k €

    60,5 % du bilan · dont résultat de l'exercice 33,7 k €

  • Dettes44,4 k €

    39,5 % du bilan · dont financières 29,2 k €, fournisseurs 82 €, fiscales et sociales 14,3 k €

  • Fonds propres : 60,5 % du bilan
  • Dettes : 39,5 % du bilan
  • Actif immobilisé : 35,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 103 k € en 2025, 50,0 k € en 2024

202511 €45 €38 €
202421 €77 €
Pour 100 € de produits20252024Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes10,9 €20,6 €−9,7 pt
Impôts et taxes3,0 €0,4 €+2,6 pt
Personnel44,7 €0,0 €+44,7 pt
Amortissements et provisions2,9 €2,2 €+0,6 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation38,5 €76,7 €−38,3 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 32,6 %, en dessous de la médiane du secteur (33,6 %).
  • Fonds propres : 60,5 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (70,8 %).
  • Délai clients : 216 jours, au-dessus de la médiane du secteur (87 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 70.10Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

32,6 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 32,61 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 33,6 % · la moitié des entreprises entre 2,8 % et 103,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

41,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 41,37 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,1 % · la moitié des entreprises entre -8,9 % et 24,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

60,5 %

Sous la médiane

60 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 70,8 % · la moitié des entreprises entre 36,6 % et 92,6 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,43

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,43 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,10 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,68

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,7 an

Sous la médiane

Il faudrait 0,7 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 3,4 ans · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 16,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

216 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 216 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 87 jours · la moitié des entreprises entre 35 jours et 213 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

3 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 3 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 96 jours · la moitié des entreprises entre 38 jours et 223 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

168 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 168 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 174 jours de CA · la moitié des entreprises entre 20 jours de CA et 691 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.