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Ratios financiers

BL & FF · SAS · SIREN 793 934 076 · NAF 64.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
49,0 k €
Résultat net
-4 974 €
Capitaux propres
3 264 €
Trésorerie
2 049 €

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires49,0 k €
  2. Autres produits d'exploitation+4 €
  3. Charges externes−23,5 k €
  4. Impôts et taxes−405 €
  5. Personnel−26,6 k €
  6. Autres charges d'exploitation−6 €
  7. Résultat d'exploitation−1 558 €
  8. Résultat exceptionnel−3 416 €
  9. Résultat net−4 974 €

Sur 49,0 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 1 558 €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 4 974 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 50,1 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé9 240 €

    18,4 % du bilan · dont financier 9 240 €

  • Actif circulant40,9 k €

    81,6 % du bilan · dont trésorerie 2 049 €, créances clients 36,5 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres3 264 €

    6,5 % du bilan

  • Provisions2 952 €

    5,9 % du bilan

  • Dettes43,9 k €

    87,6 % du bilan · dont financières 9 498 €, fournisseurs 11,7 k €, fiscales et sociales 22,8 k €

  • Fonds propres : 6,5 % du bilan
  • Dettes : 87,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 18,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 49,0 k € en 2023

202348 €54 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits2023
Achats0,0 €
Charges externes47,9 €
Impôts et taxes0,8 €
Personnel54,4 €
Amortissements et provisions0,0 €
Autres charges0,0 €
Résultat d'exploitation−3,2 €

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2023, 103,2 € de charges pour 100 € de produits, soit 3,2 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -10,2 %, en dessous de la médiane du secteur (35,8 %).
  • Fonds propres : 6,5 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (73,7 %).
  • Délai clients : 272 jours, au-dessus de la médiane du secteur (95 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 64.20Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-10,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 10,16 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 35,8 % · la moitié des entreprises entre 1,7 % et 127,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-3,2 %

Sous la médiane

Son activité courante coûte 3,18 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 4,5 % · la moitié des entreprises entre -17,0 % et 25,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

6,5 %

Parmi les 25 % les plus bas

7 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 73,7 % · la moitié des entreprises entre 37,8 % et 94,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

2,91

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 2,91 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,13 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,71

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

272 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 272 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 95 jours · la moitié des entreprises entre 35 jours et 240 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

181 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 181 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 126 jours · la moitié des entreprises entre 49 jours et 275 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

33 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 33 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 232 jours de CA · la moitié des entreprises entre 26 jours de CA et 960 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.