Ratios financiers

BRAINCUBE · SAS · SIREN 501 759 088 · NAF 62.01Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires: 7,3 M €; +16 % sur un an
Résultat net: 474 k €; −12 % sur un an
Capitaux propres: 11,9 M €; +148 % sur un an
Trésorerie: 5,0 M €; +477 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2018 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2018

Solde
Produit
Charge

Chiffre d'affaires7,3 M €
Autres produits d'exploitation+1,3 M €
Achats−11,3 k €
Charges externes−2,3 M €
Impôts et taxes−188 k €
Personnel−4,8 M €
Amortissements et provisions−718 k €
Autres charges d'exploitation−11,1 k €
Résultat d'exploitation536 k €
Résultat financier−119 k €
Résultat exceptionnel+72,3 k €
Impôt sur les bénéfices−15,6 k €
Résultat net474 k €

Sur 8,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 536 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 474 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2018 · total 15,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

Actif immobilisé4,7 M €
31,4 % du bilan · dont financier 173 k €, corporel 1,5 M €, incorporel 3,0 M €
Actif circulant10,4 M €
68,6 % du bilan · dont trésorerie 5,0 M €, créances clients 3,4 M €

Passif

Comment c'est financé

Capitaux propres11,9 M €
78,8 % du bilan · dont résultat de l'exercice 474 k €
Dettes3,2 M €
21,2 % du bilan · dont financières 1,5 M €, fournisseurs 211 k €, fiscales et sociales 957 k €

Fonds propres : 78,8 % du bilan
Dettes : 21,2 % du bilan
Actif immobilisé : 31,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 8,6 M € en 2018, 7,1 M € en 2017

2018

2017

Pour 100 € de produits	2018	2017	Écart
Achats	0,1 €	0,0 €	+0,1 pt
Charges externes	26,8 €	22,8 €	+4,0 pt
Impôts et taxes	2,2 €	2,4 €	−0,2 pt
Personnel	56,2 €	56,9 €	−0,8 pt
Amortissements et provisions	8,4 €	8,2 €	+0,2 pt
Autres charges	0,1 €	0,0 €	+0,1 pt
Résultat d'exploitation	6,2 €	9,7 €	−3,4 pt

En bref

Bénéficiaire : marge nette de 6,5 %.
Fonds propres : 78,8 % du bilan.
Délai clients : 173 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2018.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

6,5 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 6,51 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

2016

2017

2018

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

16,1 %

Son activité courante dégage 16,07 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

2016

2017

2018

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

78,8 %

79 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

2016

2017

2018

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,13

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,13 € aux banques et autres prêteurs.

2016

2017

2018

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,3 an

Il faudrait 1,3 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

2016

2017

2018

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

173 jours

Les clients règlent leurs factures en 173 jours en moyenne.

2016

2017

2018

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

33 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 33 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

2016

2017

2018

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

203 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 203 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

2016

2017

2018

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.