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Ratios financiers

BSV · SARL · SIREN 397 552 829 · NAF 58.29C

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,1 M €
−25 % sur un an
Résultat net
87,2 k €
Capitaux propres
70,8 k €
Trésorerie
12,1 k €
+46 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,1 M €
  2. Autres produits d'exploitation+334 k €
  3. Charges externes−383 k €
  4. Impôts et taxes−25,3 k €
  5. Personnel−819 k €
  6. Amortissements et provisions−73,3 k €
  7. Autres charges d'exploitation−5 547 €
  8. Résultat d'exploitation108 k €
  9. Résultat financier−1 403 €
  10. Impôt, participation et autres−19,7 k €
  11. Résultat net87,2 k €

Sur 1,4 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 108 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 87,2 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2022 · total 721 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé538 k €

    74,6 % du bilan · dont financier 11,2 k €, corporel 29,5 k €, incorporel 497 k €

  • Actif circulant183 k €

    25,4 % du bilan · dont trésorerie 12,1 k €, créances clients 135 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres70,8 k €

    9,8 % du bilan

  • Provisions92,2 k €

    12,8 % du bilan

  • Dettes558 k €

    77,4 % du bilan · dont financières 149 k €, fournisseurs 27,1 k €, fiscales et sociales 245 k €

  • Fonds propres : 9,8 % du bilan
  • Dettes : 77,4 % du bilan
  • Actif immobilisé : 74,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,4 M € en 2022, 1,7 M € en 2021

202227 €58 €8 €
202129 €65 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats0,0 €0,3 €−0,3 pt
Charges externes27,1 €28,6 €−1,6 pt
Impôts et taxes1,8 €1,8 €−0,0 pt
Personnel57,9 €65,0 €−7,1 pt
Amortissements et provisions5,2 €3,9 €+1,3 pt
Autres charges0,4 €0,4 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation7,7 €−0,1 €+7,7 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2021, 100,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 0,1 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 8,1 %, au-dessus de la médiane du secteur (6,2 %).
  • Fonds propres : 9,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (41,6 %).
  • Délai clients : 46 jours, en dessous de la médiane du secteur (90 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 58.29C, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

8,1 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 8,07 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 6,2 % · la moitié des entreprises entre -2,2 % et 16,0 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

12,1 %

Au-dessus de la médiane

Son activité courante dégage 12,08 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 10,3 % · la moitié des entreprises entre 0,5 % et 23,8 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

9,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

10 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 41,6 % · la moitié des entreprises entre 18,1 % et 62,7 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

2,10

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 2,10 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,15 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,72

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,1 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,1 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,2 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,7 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

46 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 46 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 90 jours · la moitié des entreprises entre 50 jours et 143 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

26 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 26 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 72 jours · la moitié des entreprises entre 38 jours et 134 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-45 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 45 jours de ventes.

Médiane du secteur : 39 jours de CA · la moitié des entreprises entre -8 jours de CA et 120 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.