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Ratios financiers

C4DIAGNOSTICS · SAS · SIREN 829 680 503 · NAF 72.11Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
2,5 M €
+3 596 % sur un an
Résultat net
306 k €
Capitaux propres
2,6 M €
+13 % sur un an
Trésorerie
391 k €
−79 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2020 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2020

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires2,5 M €
  2. Autres produits d'exploitation+1,1 M €
  3. Achats−20,6 k €
  4. Charges externes−2,3 M €
  5. Impôts et taxes−12,7 k €
  6. Personnel−959 k €
  7. Amortissements et provisions−49,7 k €
  8. Autres charges d'exploitation−50,7 k €
  9. Résultat d'exploitation150 k €
  10. Résultat financier−34,5 k €
  11. Impôt sur les bénéfices+191 k €
  12. Résultat net306 k €

Sur 3,5 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 150 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 306 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2020 · total 5,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé2,5 M €

    44,7 % du bilan · dont financier 29,1 k €, corporel 138 k €, incorporel 2,3 M €

  • Actif circulant3,1 M €

    55,3 % du bilan · dont trésorerie 391 k €, stocks 606 k €, créances clients 1,6 M €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres2,6 M €

    47,0 % du bilan · dont résultat de l'exercice 306 k €

  • Autres fonds propres256 k €

    4,5 % du bilan

  • Dettes2,7 M €

    48,5 % du bilan · dont financières 1,7 M €, fournisseurs 763 k €, fiscales et sociales 284 k €

  • Fonds propres : 47,0 % du bilan
  • Dettes : 48,5 % du bilan
  • Actif immobilisé : 44,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 3,5 M € en 2020, 697 k € en 2019

202065 €27 €
201928 €66 €86 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20202019Écart
Achats0,6 €27,6 €−27,0 pt
Charges externes64,7 €65,6 €−0,8 pt
Impôts et taxes0,4 €0,4 €−0,0 pt
Personnel27,2 €85,7 €−58,5 pt
Amortissements et provisions1,4 €3,4 €−1,9 pt
Autres charges1,4 €7,2 €−5,8 pt
Résultat d'exploitation4,3 €−89,8 €+94,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2019, 189,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 89,8 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 12,4 %.
  • Fonds propres : 47,0 % du bilan.
  • Délai clients : 240 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2020.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

12,4 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 12,42 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

6,7 %

Son activité courante dégage 6,72 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

47,0 %

47 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,64

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,64 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

10,2 ans

Il faudrait 10,2 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

240 jours

Les clients règlent leurs factures en 240 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

96 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 96 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

237 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 237 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.