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Ratios financiers

CABINET PASCAL DEVILLIERS · SAS · SIREN 502 496 383 · NAF 69.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
144 k €
+41 % sur un an
Résultat net
32,6 k €
+36 941 % sur un an
Capitaux propres
540 k €
+6 % sur un an
Trésorerie
4 160 €
−57 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2025 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2025

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires144 k €
  2. Autres produits d'exploitation+106 €
  3. Charges externes−52,2 k €
  4. Impôts et taxes−1 151 €
  5. Personnel−86,3 k €
  6. Amortissements et provisions−1 500 €
  7. Autres charges d'exploitation−211 €
  8. Résultat d'exploitation2 449 €
  9. Résultat financier+35,9 k €
  10. Impôt sur les bénéfices−5 753 €
  11. Résultat net32,6 k €

Sur 144 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 2 449 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 32,6 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2025 · total 825 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé686 k €

    83,2 % du bilan · dont financier 636 k €, incorporel 50,0 k €

  • Actif circulant139 k €

    16,8 % du bilan · dont trésorerie 4 160 €, créances clients 23,1 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres540 k €

    65,5 % du bilan · dont résultat de l'exercice 32,6 k €

  • Dettes284 k €

    34,5 % du bilan · dont financières 84,0 k €, fournisseurs 94,4 k €, fiscales et sociales 106 k €

  • Fonds propres : 65,5 % du bilan
  • Dettes : 34,5 % du bilan
  • Actif immobilisé : 83,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 144 k € en 2025, 103 k € en 2024

202536 €60 €
202480 €51 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20252024Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes36,3 €80,5 €−44,2 pt
Impôts et taxes0,8 €1,1 €−0,3 pt
Personnel60,0 €50,8 €+9,2 pt
Amortissements et provisions1,0 €0,0 €+1,0 pt
Autres charges0,1 €0,0 €+0,1 pt
Résultat d'exploitation1,7 €−32,4 €+34,1 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 132,4 € de charges pour 100 € de produits, soit 32,4 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 22,7 %, au-dessus de la médiane du secteur (9,7 %).
  • Fonds propres : 65,5 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (48,8 %).
  • Délai clients : 59 jours, en dessous de la médiane du secteur (91 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 69.20Z, comptes 2025 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

22,7 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 22,68 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 9,7 % · la moitié des entreprises entre 3,9 % et 22,7 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

2,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 2,82 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 11,1 % · la moitié des entreprises entre 4,4 % et 20,5 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

65,5 %

Au-dessus de la médiane

66 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,8 % · la moitié des entreprises entre 32,5 % et 66,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,16

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,16 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,11 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 0,42

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

20,7 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 20,7 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,5 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

59 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 59 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 91 jours · la moitié des entreprises entre 55 jours et 137 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

660 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 660 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 66 jours · la moitié des entreprises entre 31 jours et 125 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-166 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 166 jours de ventes.

Médiane du secteur : 45 jours de CA · la moitié des entreprises entre 5 jours de CA et 103 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.