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Ratios financiers

CAP VERT · SAS · SIREN 339 056 400 · NAF 47.76Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
7,1 M €
+19 % sur un an
Résultat net
724 k €
+39 % sur un an
Capitaux propres
1,9 M €
+13 % sur un an
Trésorerie
2,5 M €
−11 % sur un an

Exercice clos le 31 août 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires7,1 M €
  2. Autres produits d'exploitation+59,7 k €
  3. Achats−3,8 M €
  4. Charges externes−1,3 M €
  5. Impôts et taxes−90,3 k €
  6. Personnel−813 k €
  7. Amortissements et provisions−116 k €
  8. Autres charges d'exploitation−2 170 €
  9. Résultat d'exploitation1,0 M €
  10. Résultat financier+8 425 €
  11. Résultat exceptionnel−12,6 k €
  12. Impôt sur les bénéfices−282 k €
  13. Résultat net724 k €

Sur 7,1 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 1,0 M € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 724 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/08/2021 · total 4,0 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé461 k €

    11,6 % du bilan

  • Actif circulant3,5 M €

    88,4 % du bilan · dont trésorerie 2,5 M €, stocks 876 k €, créances clients 70,1 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres1,9 M €

    48,3 % du bilan · dont résultat de l'exercice 724 k €

  • Dettes2,1 M €

    51,7 % du bilan · dont financières 1,1 M €, fournisseurs 702 k €, fiscales et sociales 286 k €

  • Fonds propres : 48,3 % du bilan
  • Dettes : 51,7 % du bilan
  • Actif immobilisé : 11,6 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 7,1 M € en 2021, 6,0 M € en 2020

202154 €18 €11 €14 €
202052 €20 €12 €13 €
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats53,8 €52,0 €+1,8 pt
Charges externes17,8 €20,0 €−2,2 pt
Impôts et taxes1,3 €1,0 €+0,2 pt
Personnel11,4 €11,8 €−0,5 pt
Amortissements et provisions1,6 €2,0 €−0,3 pt
Autres charges0,0 €0,0 €−0,0 pt
Résultat d'exploitation14,1 €13,2 €+1,0 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 10,2 %, au-dessus de la médiane du secteur (5,7 %).
  • Fonds propres : 48,3 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (42,4 %).
  • Délai clients : 4 jours, en dessous de la médiane du secteur (4 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 47.76Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

10,2 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 10,22 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 5,7 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 10,4 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

15,1 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 15,09 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 8,7 % · la moitié des entreprises entre 3,7 % et 14,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

48,3 %

Au-dessus de la médiane

48 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 42,4 % · la moitié des entreprises entre 22,5 % et 61,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,56

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,56 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,38 · la moitié des entreprises entre 0,06 et 1,05

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,0 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,0 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 2,7 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

4 jours

Sous la médiane

Les clients règlent leurs factures en 4 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 4 jours · la moitié des entreprises entre 1 jour et 13 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

50 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 50 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 32 jours · la moitié des entreprises entre 19 jours et 54 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

0 jour de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 0 jour de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 9 jours de CA · la moitié des entreprises entre -31 jours de CA et 40 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.