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Ratios financiers

CD4M · SARL · SIREN 538 238 593 · NAF 82.99Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
114 k €
+40 % sur un an
Résultat net
29,8 k €
+73 % sur un an
Capitaux propres
47,6 k €
+37 % sur un an
Trésorerie
58,6 k €
+149 % sur un an

Exercice clos le 30 juin 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires114 k €
  2. Autres produits d'exploitation+1 487 €
  3. Charges externes−16,3 k €
  4. Impôts et taxes−1 749 €
  5. Personnel−52,6 k €
  6. Amortissements et provisions−430 €
  7. Autres charges d'exploitation−2 967 €
  8. Résultat d'exploitation41,6 k €
  9. Impôt sur les bénéfices−11,8 k €
  10. Résultat net29,8 k €

Sur 116 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 41,6 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 29,8 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/06/2021 · total 153 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé1 062 €

    0,7 % du bilan · dont incorporel 1 062 €

  • Actif circulant153 k €

    100,0 % du bilan · dont trésorerie 58,6 k €, créances clients 90,8 k €

  • Comptes de régularisation-1 062 €

    -0,7 % du bilan · montant négatif, vient en déduction

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres47,6 k €

    31,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 29,8 k €

  • Provisions1 440 €

    0,9 % du bilan

  • Dettes104 k €

    67,8 % du bilan · dont financières 49,0 k €, fournisseurs 11,4 k €, fiscales et sociales 42,9 k €

  • total du bilan (153 k €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : comptes de régularisation -1 062 €
  • Fonds propres : 31,2 % du bilan
  • Dettes : 67,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 0,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 116 k € en 2021, 85,3 k € en 2020

202114 €46 €36 €
202016 €53 €28 €
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes14,1 €16,4 €−2,4 pt
Impôts et taxes1,5 €1,1 €+0,4 pt
Personnel45,5 €52,8 €−7,3 pt
Amortissements et provisions0,4 €0,4 €+0,0 pt
Autres charges2,6 €1,1 €+1,5 pt
Résultat d'exploitation36,0 €28,2 €+7,7 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 26,1 %, au-dessus de la médiane du secteur (4,9 %).
  • Fonds propres : 31,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (43,0 %).
  • Délai clients : 290 jours, au-dessus de la médiane du secteur (83 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 82.99Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

26,1 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 26,13 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,9 % · la moitié des entreprises entre 0,1 % et 23,3 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

38,1 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 38,12 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,2 % · la moitié des entreprises entre -1,4 % et 23,7 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

31,2 %

Sous la médiane

31 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 43,0 % · la moitié des entreprises entre 14,4 % et 72,7 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,03

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,03 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,07 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,71

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

1,1 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 1,1 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,3 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 2,9 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

290 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 290 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 83 jours · la moitié des entreprises entre 44 jours et 166 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

255 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 255 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 79 jours · la moitié des entreprises entre 34 jours et 177 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

127 jours de CA

Au-dessus de la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 127 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 32 jours de CA · la moitié des entreprises entre -19 jours de CA et 147 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.