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Ratios financiers

CFL · SAS · SIREN 895 080 273 · NAF 22.23Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
189 k €
+10 % sur un an
Résultat net
-5 900 €
−115 % sur un an
Capitaux propres
9 106 €
−77 % sur un an
Trésorerie
15,9 k €
−30 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2022 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2022

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires189 k €
  2. Autres produits d'exploitation+13,7 k €
  3. Achats−90,0 k €
  4. Charges externes−91,6 k €
  5. Amortissements et provisions−26,1 k €
  6. Autres charges d'exploitation−2 €
  7. Résultat d'exploitation−4 734 €
  8. Impôt sur les bénéfices−1 166 €
  9. Résultat net−5 900 €

Sur 203 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 4 734 €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 5 900 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2022 · total 284 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif circulant284 k €

    100,0 % du bilan · dont trésorerie 16,0 k €, stocks 19,5 k €, créances clients 217 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres9 106 €

    3,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice -5 900 €

  • Provisions26,1 k €

    9,2 % du bilan

  • Dettes249 k €

    87,6 % du bilan · dont financières 171 €, fournisseurs 240 k €

  • Fonds propres : 3,2 % du bilan
  • Dettes : 87,6 % du bilan

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 203 k € en 2022, 172 k € en 2021

202244 €45 €13 €
202126 €35 €8 €31 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20222021Écart
Achats44,3 €26,3 €+18,1 pt
Charges externes45,1 €34,9 €+10,2 pt
Impôts et taxes0,0 €0,0 €+0,0 pt
Personnel0,0 €0,1 €−0,1 pt
Amortissements et provisions12,9 €7,9 €+5,0 pt
Autres charges0,0 €−0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation−2,3 €30,8 €−33,2 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2022, 102,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 2,3 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -3,1 %, en dessous de la médiane du secteur (3,8 %).
  • Fonds propres : 3,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (41,2 %).
  • Délai clients : 418 jours, au-dessus de la médiane du secteur (55 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 22.23Z, comptes 2022 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-3,1 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 3,12 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,8 % · la moitié des entreprises entre 0,8 % et 7,0 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

4,1 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 4,06 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,0 % · la moitié des entreprises entre 2,7 % et 11,0 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

3,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

3 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 41,2 % · la moitié des entreprises entre 26,4 % et 60,4 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,02

Parmi les 25 % les plus bas

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,02 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,37 · la moitié des entreprises entre 0,08 et 0,85

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,0 an

Parmi les 25 % les plus bas

Il faudrait 0,0 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,0 an · la moitié des entreprises entre 0,3 an et 3,2 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

418 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 418 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 55 jours · la moitié des entreprises entre 34 jours et 78 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

470 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 470 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 60 jours · la moitié des entreprises entre 43 jours et 76 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

52 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 52 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 67 jours de CA · la moitié des entreprises entre 35 jours de CA et 96 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.