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Ratios financiers

CL SYSTEMS · SAS · SIREN 513 435 321 · NAF 61.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,8 M €
+24 % sur un an
Résultat net
6 884 €
Capitaux propres
149 k €
+5 % sur un an
Trésorerie
88,0 k €
−39 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,8 M €
  2. Autres produits d'exploitation+27,7 k €
  3. Achats−245 k €
  4. Charges externes−1,0 M €
  5. Impôts et taxes−8 972 €
  6. Personnel−524 k €
  7. Amortissements et provisions−11,6 k €
  8. Autres charges d'exploitation−55 €
  9. Résultat d'exploitation5 681 €
  10. Résultat financier+2 162 €
  11. Résultat exceptionnel−959 €
  12. Résultat net6 884 €

Sur 1,8 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 5 681 € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 6 884 €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 424 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé24,3 k €

    5,7 % du bilan · dont financier 1 535 €, corporel 22,8 k €

  • Actif circulant400 k €

    94,3 % du bilan · dont trésorerie 88,0 k €, stocks 45,0 k €, créances clients 183 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres149 k €

    35,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 6 884 €

  • Dettes275 k €

    64,8 % du bilan · dont financières 40,5 k €, fournisseurs 142 k €, fiscales et sociales 89,3 k €

  • Fonds propres : 35,2 % du bilan
  • Dettes : 64,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 5,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,8 M € en 2023, 1,5 M € en 2022

202313 €57 €29 €
202218 €50 €33 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats13,4 €18,2 €−4,9 pt
Charges externes56,6 €50,2 €+6,4 pt
Impôts et taxes0,5 €0,5 €−0,0 pt
Personnel28,6 €33,3 €−4,7 pt
Amortissements et provisions0,6 €0,5 €+0,2 pt
Autres charges0,0 €0,8 €−0,8 pt
Résultat d'exploitation0,3 €−3,5 €+3,8 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2022, 103,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 3,5 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 0,4 %, en dessous de la médiane du secteur (3,4 %).
  • Fonds propres : 35,2 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (35,2 %).
  • Délai clients : 37 jours, en dessous de la médiane du secteur (81 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 61.10Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

0,4 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 0,38 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,4 % · la moitié des entreprises entre -4,8 % et 12,8 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

0,9 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 0,92 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 13,7 % · la moitié des entreprises entre 3,7 % et 27,8 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

35,2 %

Au-dessus de la médiane

35 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 35,2 % · la moitié des entreprises entre 11,7 % et 58,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,27

Au-dessus de la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,27 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,16 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,93

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

2,4 ans

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 2,4 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 1,0 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 5,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

37 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 37 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 81 jours · la moitié des entreprises entre 38 jours et 143 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

40 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 40 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 106 jours · la moitié des entreprises entre 46 jours et 195 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

14 jours de CA

Sous la médiane

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 14 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 36 jours de CA · la moitié des entreprises entre -8 jours de CA et 164 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.