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Ratios financiers

CORDOBAG CENTRES AUTO · SAS · SIREN 444 535 892 · NAF 45.20A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
15,5 M €
+34 % sur un an
Résultat net
-1,1 M €
Capitaux propres
-1,3 M €
Trésorerie
135 k €
+66 % sur un an

Exercice clos le 30 septembre 2017 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2017

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires15,5 M €
  2. Autres produits d'exploitation+104 k €
  3. Achats−6,1 M €
  4. Charges externes−3,8 M €
  5. Impôts et taxes−264 k €
  6. Personnel−5,1 M €
  7. Amortissements et provisions−670 k €
  8. Autres charges d'exploitation−335 k €
  9. Résultat d'exploitation−723 k €
  10. Résultat financier−133 k €
  11. Résultat exceptionnel−249 k €
  12. Impôt sur les bénéfices−1 €
  13. Résultat net−1,1 M €

Sur 15,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 723 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 1,1 M €.

Le bilan en blocs

Au 30/09/2017 · total 9,6 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé5,9 M €

    61,7 % du bilan · dont financier 345 k €, corporel 2,5 M €, incorporel 3,0 M €

  • Actif circulant3,7 M €

    38,3 % du bilan · dont trésorerie 135 k €, stocks 1,2 M €, créances clients 185 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-1,3 M €

    -13,8 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice -1,1 M €

  • Provisions56,6 k €

    0,6 % du bilan

  • Dettes10,8 M €

    113,2 % du bilan · dont financières 79,3 k €, fournisseurs 2,2 M €, fiscales et sociales 1,3 M €

  • total du bilan (9,6 M €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -1,3 M €
  • Capitaux propres négatifs : -1,3 M €
  • Dettes : 113,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 61,7 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 15,6 M € en 2017, 11,6 M € en 2016

201739 €25 €33 €
201639 €24 €31 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20172016Écart
Achats39,1 €38,9 €+0,3 pt
Charges externes24,7 €23,9 €+0,7 pt
Impôts et taxes1,7 €1,9 €−0,2 pt
Personnel32,7 €30,9 €+1,8 pt
Amortissements et provisions4,3 €4,1 €+0,2 pt
Autres charges2,1 €1,9 €+0,2 pt
Résultat d'exploitation−4,6 €−1,7 €−2,9 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2017, 104,6 € de charges pour 100 € de produits, soit 4,6 € de perte ; en 2016, 101,7 € de charges pour 100 € de produits, soit 1,7 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -7,1 %.
  • Capitaux propres négatifs : -13,8 % du bilan.
  • Délai clients : 4 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2017.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-7,1 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 7,14 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

1,1 %

Son activité courante dégage 1,15 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-13,8 %

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Capacité de remboursement

0,4 an

Il faudrait 0,4 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

4 jours

Les clients règlent leurs factures en 4 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

79 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 79 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-4 jours de CA

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 4 jours de ventes.

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.