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Ratios financiers

COREP · SA à conseil d'administration · SIREN 471 200 402 · NAF 46.69A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
28,0 M €
+1 % sur un an
Résultat net
-1,3 M €
Capitaux propres
3,1 M €
−28 % sur un an
Trésorerie
5,6 M €
+97 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires28,0 M €
  2. Autres produits d'exploitation+201 k €
  3. Achats−12,2 M €
  4. Charges externes−9,3 M €
  5. Impôts et taxes−268 k €
  6. Personnel−6,0 M €
  7. Amortissements et provisions−1,3 M €
  8. Autres charges d'exploitation−47,4 k €
  9. Résultat d'exploitation−956 k €
  10. Résultat financier−271 k €
  11. Résultat exceptionnel−239 k €
  12. Impôt sur les bénéfices+200 k €
  13. Résultat net−1,3 M €

Sur 28,2 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 956 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 1,3 M €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 14,4 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé1,5 M €

    10,4 % du bilan · dont financier 50,4 k €, corporel 575 k €, incorporel 875 k €

  • Actif circulant12,9 M €

    89,6 % du bilan · dont trésorerie 5,6 M €, stocks 5,1 M €, créances clients 942 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres3,1 M €

    21,8 % du bilan · dont résultat de l'exercice -1,3 M €

  • Dettes11,3 M €

    78,2 % du bilan · dont financières 4,6 M €, fournisseurs 2,2 M €, fiscales et sociales 2,4 M €

  • Fonds propres : 21,8 % du bilan
  • Dettes : 78,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 10,4 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 28,2 M € en 2023, 28,1 M € en 2022

202343 €33 €21 €
202250 €31 €21 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats43,3 €50,4 €−7,1 pt
Charges externes33,2 €31,0 €+2,2 pt
Impôts et taxes1,0 €1,0 €−0,1 pt
Personnel21,3 €20,9 €+0,4 pt
Amortissements et provisions4,5 €0,7 €+3,7 pt
Autres charges0,2 €0,1 €+0,1 pt
Résultat d'exploitation−3,4 €−4,1 €+0,7 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2023, 103,4 € de charges pour 100 € de produits, soit 3,4 € de perte ; en 2022, 104,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 4,1 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -4,5 %, en dessous de la médiane du secteur (3,6 %).
  • Fonds propres : 21,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (46,8 %).
  • Délai clients : 12 jours, en dessous de la médiane du secteur (70 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 46.69A, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-4,5 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 4,53 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 3,6 % · la moitié des entreprises entre 1,1 % et 6,9 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

0,9 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante dégage 0,93 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,4 % · la moitié des entreprises entre 1,5 % et 9,8 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

21,8 %

Parmi les 25 % les plus bas

22 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 46,8 % · la moitié des entreprises entre 28,7 % et 62,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

1,47

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 1,47 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,13 · la moitié des entreprises entre 0,00 et 0,50

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

17,6 ans

Parmi les 25 % les plus élevés

Il faudrait 17,6 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,4 an · la moitié des entreprises entre 0,0 an et 1,9 an

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

12 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 12 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 70 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 91 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

42 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 42 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 60 jours · la moitié des entreprises entre 42 jours et 83 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

23 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 23 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 63 jours de CA · la moitié des entreprises entre 28 jours de CA et 105 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.