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Ratios financiers

COURS PROGRESS · SAS · SIREN 401 787 387 · NAF 85.59B

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,6 M €
Résultat net
85,9 k €
Capitaux propres
-227 k €
Trésorerie
133 k €

Exercice clos le 30 juin 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,6 M €
  2. Autres produits d'exploitation+278 k €
  3. Charges externes−569 k €
  4. Impôts et taxes−80,7 k €
  5. Personnel−1,1 M €
  6. Amortissements et provisions−41,1 k €
  7. Autres charges d'exploitation−4 097 €
  8. Résultat d'exploitation88,8 k €
  9. Résultat financier−3 903 €
  10. Résultat exceptionnel+983 €
  11. Résultat net85,9 k €

Sur 1,8 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage 88,8 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 85,9 k €.

Le bilan en blocs

Au 30/06/2023 · total 484 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé235 k €

    48,5 % du bilan · dont financier 154 k €, corporel 80,8 k €

  • Actif circulant249 k €

    51,5 % du bilan · dont trésorerie 133 k €, créances clients 72,2 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres-227 k €

    -47,0 % du bilan · montant négatif, vient en déduction · dont résultat de l'exercice 85,9 k €

  • Dettes711 k €

    147,0 % du bilan · dont financières 297 k €, fournisseurs 23,0 k €, fiscales et sociales 155 k €

  • total du bilan (484 k €), identique à l'actif et au passif
  • compensé par un montant négatif : capitaux propres -227 k €
  • Capitaux propres négatifs : -227 k €
  • Dettes : 147,0 % du bilan
  • Actif immobilisé : 48,5 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,8 M € en 2023

202331 €58 €
Pour 100 € de produits2023
Achats0,0 €
Charges externes30,8 €
Impôts et taxes4,4 €
Personnel57,6 €
Amortissements et provisions2,2 €
Autres charges0,2 €
Résultat d'exploitation4,8 €

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 5,5 %, au-dessus de la médiane du secteur (4,2 %).
  • Capitaux propres négatifs : -47,0 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (38,0 %).
  • Délai clients : 17 jours, en dessous de la médiane du secteur (67 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 85.59B, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

5,5 %

Au-dessus de la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 5,47 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,2 % · la moitié des entreprises entre -3,4 % et 17,2 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-9,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 9,15 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 7,9 % · la moitié des entreprises entre -4,6 % et 24,1 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

-47,0 %

Parmi les 25 % les plus bas

Les capitaux propres sont négatifs : les pertes accumulées dépassent l'argent apporté et conservé par l'entreprise.

Médiane du secteur : 38,0 % · la moitié des entreprises entre 7,1 % et 66,0 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

17 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 17 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 67 jours · la moitié des entreprises entre 32 jours et 122 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

15 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 15 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 53 jours · la moitié des entreprises entre 20 jours et 116 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-14 jours de CA

Sous la médiane

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 14 jours de ventes.

Médiane du secteur : 29 jours de CA · la moitié des entreprises entre -21 jours de CA et 95 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculables avec les comptes publiés pour cet exercice : endettement financier, capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.