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Ratios financiers

CVMC · SAS · SIREN 838 510 709 · NAF 69.20Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
137 k €
+37 % sur un an
Résultat net
59,2 k €
−90 % sur un an
Capitaux propres
5,7 M €
+1 % sur un an
Trésorerie
715 k €
+54 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires137 k €
  2. Charges externes−38,5 k €
  3. Impôts et taxes−2 990 €
  4. Amortissements et provisions−49,6 k €
  5. Autres charges d'exploitation−575 €
  6. Résultat d'exploitation45,6 k €
  7. Résultat financier−35,0 k €
  8. Résultat exceptionnel−450 €
  9. Impôt, participation et autres+49,1 k €
  10. Résultat net59,2 k €

Sur 137 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage 45,6 k € de résultat d'exploitation; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 59,2 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 5,9 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé4,0 M €

    68,2 % du bilan · dont financier 3,7 M €, corporel 367 k €

  • Actif circulant1,9 M €

    31,8 % du bilan · dont trésorerie 715 k €, créances clients 144 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres5,7 M €

    96,4 % du bilan · dont résultat de l'exercice 59,2 k €

  • Dettes212 k €

    3,6 % du bilan · dont financières 82,8 k €, fournisseurs 13,3 k €, fiscales et sociales 28,4 k €

  • Fonds propres : 96,4 % du bilan
  • Dettes : 3,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 68,2 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 137 k € en 2023, 100 k € en 2022

202328 €36 €33 €
202220 €13 €15 €52 €
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes28,0 €20,4 €+7,6 pt
Impôts et taxes2,2 €12,8 €−10,7 pt
Personnel0,0 €0,0 €+0,0 pt
Amortissements et provisions36,2 €15,1 €+21,1 pt
Autres charges0,4 €0,0 €+0,4 pt
Résultat d'exploitation33,2 €51,7 €−18,5 pt

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 43,2 %, au-dessus de la médiane du secteur (9,4 %).
  • Fonds propres : 96,4 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (48,8 %).
  • Délai clients : 384 jours, au-dessus de la médiane du secteur (100 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 69.20Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

43,2 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 43,16 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 9,4 % · la moitié des entreprises entre 3,6 % et 22,1 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

69,8 %

Parmi les 25 % les plus élevés

Son activité courante dégage 69,80 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 10,7 % · la moitié des entreprises entre 3,8 % et 19,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

96,4 %

Parmi les 25 % les plus élevés

96 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 48,8 % · la moitié des entreprises entre 32,2 % et 66,5 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,01

Parmi les 25 % les plus bas

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,01 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,18 · la moitié des entreprises entre 0,02 et 0,54

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

0,9 an

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 0,9 an de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 0,8 an · la moitié des entreprises entre 0,1 an et 3,5 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

384 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 384 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 100 jours · la moitié des entreprises entre 61 jours et 157 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

126 jours

Au-dessus de la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 126 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 71 jours · la moitié des entreprises entre 31 jours et 143 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

3 005 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 3 005 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 47 jours de CA · la moitié des entreprises entre 7 jours de CA et 112 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.