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Ratios financiers

DB CONCEPT · SAS · SIREN 893 504 837 · NAF 29.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,6 M €
+20 % sur un an
Résultat net
-152 k €
−173 % sur un an
Capitaux propres
134 k €
−53 % sur un an
Trésorerie
78,7 k €
+40 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2023 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2023

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,6 M €
  2. Autres produits d'exploitation−3 475 €
  3. Achats−952 k €
  4. Charges externes−480 k €
  5. Impôts et taxes−19,3 k €
  6. Personnel−303 k €
  7. Amortissements et provisions−18,2 k €
  8. Autres charges d'exploitation−27 €
  9. Résultat d'exploitation−195 k €
  10. Résultat financier−9 902 €
  11. Résultat exceptionnel−791 €
  12. Impôt sur les bénéfices+53,5 k €
  13. Résultat net−152 k €

Sur 1,6 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 195 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 152 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2023 · total 2,2 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé303 k €

    14,1 % du bilan · dont financier 18,3 k €, corporel 41,9 k €, incorporel 243 k €

  • Actif circulant1,8 M €

    85,9 % du bilan · dont trésorerie 78,7 k €, stocks 578 k €, créances clients 914 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres134 k €

    6,2 % du bilan

  • Dettes2,0 M €

    93,8 % du bilan · dont financières 1,2 M €, fournisseurs 92,0 k €, fiscales et sociales 50,7 k €

  • Fonds propres : 6,2 % du bilan
  • Dettes : 93,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 14,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,6 M € en 2023, 1,2 M € en 2022

202360 €30 €19 €
202234 €30 €22 €18 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20232022Écart
Achats60,4 €34,3 €+26,0 pt
Charges externes30,4 €30,4 €−0,0 pt
Impôts et taxes1,2 €1,1 €+0,1 pt
Personnel19,2 €22,0 €−2,8 pt
Amortissements et provisions1,2 €−5,6 €+6,8 pt
Autres charges0,0 €0,0 €+0,0 pt
Résultat d'exploitation−12,3 €17,8 €−30,2 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2023, 112,3 € de charges pour 100 € de produits, soit 12,3 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -9,6 %, en dessous de la médiane du secteur (2,0 %).
  • Fonds propres : 6,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (23,0 %).
  • Délai clients : 211 jours, au-dessus de la médiane du secteur (49 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 29.10Z, comptes 2023 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-9,6 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 9,61 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,0 % · la moitié des entreprises entre -0,6 % et 5,6 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-11,3 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 11,35 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 3,9 % · la moitié des entreprises entre 0,9 % et 10,3 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

6,2 %

Sous la médiane

6 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 23,0 % · la moitié des entreprises entre 5,5 % et 40,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

8,77

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 8,77 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,45 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 1,42

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

211 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 211 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 49 jours · la moitié des entreprises entre 30 jours et 89 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

28 jours

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise règle ses fournisseurs en 28 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 72 jours · la moitié des entreprises entre 54 jours et 102 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

362 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 362 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 79 jours de CA · la moitié des entreprises entre 17 jours de CA et 143 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.