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Ratios financiers

DBA · Société en nom collectif · SIREN 390 849 479 · NAF 70.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
75,4 k €
−93 % sur un an
Résultat net
-2,3 M €
−1 586 % sur un an
Capitaux propres
8,7 M €
Trésorerie
4 924 €
+283 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires75,4 k €
  2. Autres produits d'exploitation+291 k €
  3. Charges externes−116 k €
  4. Impôts et taxes−35,9 k €
  5. Personnel−125 k €
  6. Amortissements et provisions−710 k €
  7. Autres charges d'exploitation−167 k €
  8. Résultat d'exploitation−787 k €
  9. Résultat financier−949 k €
  10. Résultat exceptionnel−516 k €
  11. Résultat net−2,3 M €

Sur 366 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 787 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 2,3 M €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 11,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé11,6 k €

    0,1 % du bilan · dont financier 11,6 k €

  • Actif circulant11,1 M €

    99,9 % du bilan · dont trésorerie 4 924 €, créances clients 106 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres8,7 M €

    78,3 % du bilan · dont résultat de l'exercice -2,3 M €

  • Provisions2,3 M €

    20,8 % du bilan

  • Dettes93,9 k €

    0,8 % du bilan

  • Fonds propres : 78,3 % du bilan
  • Dettes : 0,8 % du bilan
  • Actif immobilisé : 0,1 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 366 k € en 2021, 1,0 M € en 2020

202132 €34 €194 €45 €
202037 €90 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats0,0 €0,0 €+0,0 pt
Charges externes31,6 €37,2 €−5,7 pt
Impôts et taxes9,8 €2,4 €+7,4 pt
Personnel34,1 €90,2 €−56,1 pt
Amortissements et provisions193,9 €2,2 €+191,7 pt
Autres charges45,5 €0,1 €+45,4 pt
Résultat d'exploitation−214,8 €−32,0 €−182,8 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2021, 314,8 € de charges pour 100 € de produits, soit 214,8 € de perte ; en 2020, 132,0 € de charges pour 100 € de produits, soit 32,0 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -2 986,2 %, en dessous de la médiane du secteur (29,4 %).
  • Fonds propres : 78,3 % du bilan, au-dessus de la médiane du secteur (61,8 %).
  • Délai clients : 511 jours, au-dessus de la médiane du secteur (100 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 70.10Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-2 986,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 2 986,16 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 29,4 % · la moitié des entreprises entre 2,4 % et 93,6 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-266,7 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 266,72 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 5,2 % · la moitié des entreprises entre -9,7 % et 21,6 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

78,3 %

Au-dessus de la médiane

78 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 61,8 % · la moitié des entreprises entre 30,3 % et 86,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,00

Parmi les 25 % les plus bas

L'entreprise n'a pas d'emprunt ni de dette financière.

Médiane du secteur : 0,27 · la moitié des entreprises entre 0,01 et 1,07

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

511 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

Les clients règlent leurs factures en 511 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 100 jours · la moitié des entreprises entre 40 jours et 225 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

458 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 458 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 113 jours · la moitié des entreprises entre 50 jours et 242 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

52 481 jours de CA

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 52 481 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

Médiane du secteur : 152 jours de CA · la moitié des entreprises entre -0 jour de CA et 655 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.