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Ratios financiers

DMS · SAS · SIREN 823 839 766 · NAF 86.90A

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
1,2 M €
−4 % sur un an
Résultat net
22,4 k €
−32 % sur un an
Capitaux propres
673 k €
+4 % sur un an
Trésorerie
1 834 €
−85 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2024 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2024

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires1,2 M €
  2. Autres produits d'exploitation+29,5 k €
  3. Achats−49,8 k €
  4. Charges externes−435 k €
  5. Impôts et taxes−79,0 k €
  6. Personnel−888 k €
  7. Amortissements et provisions−38,0 k €
  8. Autres charges d'exploitation−1 009 €
  9. Résultat d'exploitation−216 k €
  10. Résultat financier+206 k €
  11. Résultat exceptionnel+32,4 k €
  12. Impôt sur les bénéfices+161 €
  13. Résultat net22,4 k €

Sur 1,3 M € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 216 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, le bénéfice est de 22,4 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2024 · total 4,1 M € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé3,8 M €

    92,8 % du bilan · dont financier 3,2 M €, corporel 28,9 k €, incorporel 587 k €

  • Actif circulant285 k €

    6,9 % du bilan · dont trésorerie 1 834 €, créances clients 153 k €

  • Comptes de régularisation13,3 k €

    0,3 % du bilan

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres673 k €

    16,2 % du bilan · dont résultat de l'exercice 22,4 k €

  • Provisions89,6 k €

    2,2 % du bilan

  • Dettes3,4 M €

    81,6 % du bilan · dont financières 2,9 M €, fournisseurs 149 k €, fiscales et sociales 304 k €

  • Fonds propres : 16,2 % du bilan
  • Dettes : 81,6 % du bilan
  • Actif immobilisé : 92,8 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 1,3 M € en 2024, 1,3 M € en 2023

202434 €70 €
202310 €31 €66 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20242023Écart
Achats3,9 €10,0 €−6,1 pt
Charges externes34,1 €30,6 €+3,5 pt
Impôts et taxes6,2 €1,6 €+4,6 pt
Personnel69,6 €66,4 €+3,2 pt
Amortissements et provisions3,0 €2,7 €+0,3 pt
Autres charges0,1 €0,0 €+0,1 pt
Résultat d'exploitation−16,9 €−11,4 €−5,6 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2024, 116,9 € de charges pour 100 € de produits, soit 16,9 € de perte ; en 2023, 111,4 € de charges pour 100 € de produits, soit 11,4 € de perte.

En bref

  • Bénéficiaire : marge nette de 1,8 %, en dessous de la médiane du secteur (4,3 %).
  • Fonds propres : 16,2 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (50,0 %).
  • Délai clients : 45 jours, au-dessus de la médiane du secteur (31 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 86.90A, comptes 2024 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

1,8 %

Sous la médiane

Sur 100 € de ventes, l'entreprise garde 1,80 € de bénéfice une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 4,3 % · la moitié des entreprises entre 1,0 % et 8,6 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-14,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

Son activité courante coûte 14,22 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 6,7 % · la moitié des entreprises entre 1,6 % et 12,5 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

16,2 %

Parmi les 25 % les plus bas

16 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 50,0 % · la moitié des entreprises entre 33,1 % et 63,4 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

4,31

Parmi les 25 % les plus élevés

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 4,31 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,35 · la moitié des entreprises entre 0,13 et 0,81

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

45 jours

Au-dessus de la médiane

Les clients règlent leurs factures en 45 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 31 jours · la moitié des entreprises entre 19 jours et 48 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

112 jours

Parmi les 25 % les plus élevés

L'entreprise règle ses fournisseurs en 112 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 38 jours · la moitié des entreprises entre 23 jours et 77 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-54 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 54 jours de ventes.

Médiane du secteur : -3 jours de CA · la moitié des entreprises entre -24 jours de CA et 32 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.