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Ratios financiers

EDERNA · SAS · SIREN 500 005 061 · NAF 72.19Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
119 k €
−47 % sur un an
Résultat net
-220 k €
Capitaux propres
133 k €
−80 % sur un an
Trésorerie
105 k €
+500 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2020 · comptes complets

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2020

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires119 k €
  2. Autres produits d'exploitation+4 250 €
  3. Achats−67,6 k €
  4. Charges externes−54,3 k €
  5. Impôts et taxes−2 190 €
  6. Personnel−66,7 k €
  7. Amortissements et provisions−193 k €
  8. Autres charges d'exploitation−6 044 €
  9. Résultat d'exploitation−266 k €
  10. Résultat financier−182 €
  11. Résultat exceptionnel+46,4 k €
  12. Résultat net−220 k €

Sur 124 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 266 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 220 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2020 · total 490 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé284 k €

    58,0 % du bilan · dont corporel 21,8 k €, incorporel 262 k €

  • Actif circulant206 k €

    42,0 % du bilan · dont trésorerie 105 k €, stocks 47,1 k €, créances clients 45,6 k €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres133 k €

    27,1 % du bilan

  • Autres fonds propres26,6 k €

    5,4 % du bilan

  • Dettes330 k €

    67,4 % du bilan · dont financières 298 k €, fournisseurs 13,0 k €, fiscales et sociales 9 651 €

  • Fonds propres : 27,1 % du bilan
  • Dettes : 67,4 % du bilan
  • Actif immobilisé : 58,0 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 124 k € en 2020, 369 k € en 2019

202055 €44 €54 €156 €
201932 €37 €28 €55 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20202019Écart
Achats54,7 €31,6 €+23,1 pt
Charges externes44,0 €37,0 €+7,0 pt
Impôts et taxes1,8 €1,3 €+0,5 pt
Personnel54,0 €28,4 €+25,6 pt
Amortissements et provisions156,2 €55,3 €+100,9 pt
Autres charges4,9 €0,5 €+4,4 pt
Résultat d'exploitation−215,5 €−54,0 €−161,5 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2020, 315,5 € de charges pour 100 € de produits, soit 215,5 € de perte ; en 2019, 154,0 € de charges pour 100 € de produits, soit 54,0 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -184,5 %.
  • Fonds propres : 27,1 % du bilan.
  • Délai clients : 140 jours.

Pas de comparaison possible : trop peu d'entreprises du même secteur ont publié leurs comptes 2020.

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-184,5 %

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 184,47 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

-58,7 %

Son activité courante coûte 58,68 € pour 100 € de ventes, avant même les amortissements, frais financiers et impôts.

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

27,1 %

27 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

2,24

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 2,24 € aux banques et autres prêteurs.

Dettes financières ÷ capitaux propres

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

140 jours

Les clients règlent leurs factures en 140 jours en moyenne.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

48 jours

L'entreprise règle ses fournisseurs en 48 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

237 jours de CA

L'entreprise doit avancer l'équivalent de 237 jours de ventes pour faire tourner son activité (stocks, factures en attente de paiement).

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Non calculable avec les comptes publiés pour cet exercice : capacité de remboursement.

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.