Registrius

Ratios financiers

EMMACORP · SAS · SIREN 493 764 740 · NAF 55.10Z

Calculés à partir des comptes annuels déposés, expliqués en une phrase et comparés aux entreprises du même secteur d'activité.

Chiffre d'affaires
141 k €
+78 % sur un an
Résultat net
-57,6 k €
Capitaux propres
89,3 k €
−39 % sur un an
Trésorerie
65,2 k €
+204 % sur un an

Exercice clos le 31 décembre 2021 · comptes simplifiés

Les comptes en graphiques

D'où vient le résultat, ce que possède l'entreprise et comment elle le finance.

Du chiffre d'affaires au résultat net

Compte de résultat 2021

  • Solde
  • Produit
  • Charge
  1. Chiffre d'affaires141 k €
  2. Autres produits d'exploitation+52,8 k €
  3. Achats−4 862 €
  4. Charges externes−124 k €
  5. Impôts et taxes−9 791 €
  6. Personnel−39,3 k €
  7. Amortissements et provisions−73,3 k €
  8. Autres charges d'exploitation−306 €
  9. Résultat d'exploitation−58,2 k €
  10. Résultat financier−477 €
  11. Résultat exceptionnel+1 113 €
  12. Résultat net−57,6 k €

Sur 194 k € de produits d'exploitation, l'activité dégage une perte d'exploitation de 58,2 k €; après le résultat financier, l'exceptionnel et l'impôt, la perte est de 57,6 k €.

Le bilan en blocs

Au 31/12/2021 · total 360 k € · hauteurs proportionnelles aux montants nets

Actif

Ce que possède l'entreprise

  • Actif immobilisé270 k €

    74,9 % du bilan

  • Actif circulant90,4 k €

    25,1 % du bilan · dont trésorerie 65,2 k €, stocks 1 286 €, créances clients 582 €

Passif

Comment c'est financé

  • Capitaux propres89,3 k €

    24,8 % du bilan · dont résultat de l'exercice -57,6 k €

  • Provisions3 552 €

    1,0 % du bilan

  • Dettes268 k €

    74,2 % du bilan · dont financières 59,8 k €, fournisseurs 26,6 k €

  • Fonds propres : 24,8 % du bilan
  • Dettes : 74,2 % du bilan
  • Actif immobilisé : 74,9 % de l'actif

Où vont 100 € de produits d'exploitation

Chiffre d'affaires, subventions et autres produits d'exploitation ramenés à 100 € · 194 k € en 2021, 114 k € en 2020

202164 €20 €38 €
202088 €35 €10 €
  • couvert par les produits
  • non couvert : perte d'exploitation
Pour 100 € de produits20212020Écart
Achats2,5 €3,3 €−0,8 pt
Charges externes64,2 €87,6 €−23,4 pt
Impôts et taxes5,1 €8,7 €−3,6 pt
Personnel20,3 €35,5 €−15,2 pt
Amortissements et provisions37,8 €10,3 €+27,5 pt
Autres charges0,2 €0,7 €−0,6 pt
Résultat d'exploitation−30,1 €−46,1 €+16,0 pt

Les charges d'exploitation dépassent les produits : en 2021, 130,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 30,1 € de perte ; en 2020, 146,1 € de charges pour 100 € de produits, soit 46,1 € de perte.

En bref

  • Déficitaire : marge nette de -40,9 %, en dessous de la médiane du secteur (2,3 %).
  • Fonds propres : 24,8 % du bilan, en dessous de la médiane du secteur (25,3 %).
  • Délai clients : 2 jours, en dessous de la médiane du secteur (12 jours).
Comparé aux entreprises de la sous-classe NAF 55.10Z, comptes 2021 : moitié centrale des entreprises médiane l'entreprise

Rentabilité

L'entreprise gagne-t-elle de l'argent avec son activité ?

Marge nette

-40,9 %

Parmi les 25 % les plus bas

Sur 100 € de ventes, l'entreprise perd 40,88 € une fois toutes ses charges et impôts payés.

Médiane du secteur : 2,3 % · la moitié des entreprises entre -18,9 % et 15,7 %

Résultat net ÷ chiffre d'affaires

Taux d'excédent brut d'exploitation

9,2 %

Sous la médiane

Son activité courante dégage 9,17 € pour 100 € de ventes, avant amortissements, frais financiers et impôts.

Médiane du secteur : 13,2 % · la moitié des entreprises entre -4,8 % et 28,8 %

EBE ÷ chiffre d'affaires

Solidité

L'entreprise peut-elle encaisser un coup dur ?

Autonomie financière

24,8 %

Sous la médiane

25 % de ce que possède l'entreprise est financé par ses fonds propres, le reste par des dettes.

Médiane du secteur : 25,3 % · la moitié des entreprises entre -1,1 % et 54,8 %

Capitaux propres ÷ total du bilan

Endettement financier

0,67

Sous la médiane

Pour 1 € de fonds propres, l'entreprise doit 0,67 € aux banques et autres prêteurs.

Médiane du secteur : 0,81 · la moitié des entreprises entre 0,20 et 2,60

Dettes financières ÷ capitaux propres

Capacité de remboursement

4,6 ans

Au-dessus de la médiane

Il faudrait 4,6 ans de l'excédent brut d'exploitation actuel pour rembourser toutes ses dettes financières.

Médiane du secteur : 3,9 ans · la moitié des entreprises entre 1,1 an et 11,6 ans

Dettes financières ÷ EBE

Trésorerie et délais

L'argent rentre-t-il assez vite ?

Délai de paiement des clients

2 jours

Parmi les 25 % les plus bas

Les clients règlent leurs factures en 2 jours en moyenne.

Médiane du secteur : 12 jours · la moitié des entreprises entre 5 jours et 33 jours

Créances clients ÷ chiffre d'affaires × 365

Délai de paiement des fournisseurs

75 jours

Sous la médiane

L'entreprise règle ses fournisseurs en 75 jours en moyenne. La loi plafonne en général ce délai à 60 jours après la facture.

Médiane du secteur : 90 jours · la moitié des entreprises entre 47 jours et 181 jours

Dettes fournisseurs ÷ achats et charges externes × 365

Besoin en fonds de roulement

-481 jours de CA

Parmi les 25 % les plus bas

Les délais accordés par ses fournisseurs et l'État financent son activité : l'équivalent de 481 jours de ventes.

Médiane du secteur : -22 jours de CA · la moitié des entreprises entre -75 jours de CA et 80 jours de CA

(Stocks + créances − dettes fournisseurs, fiscales et sociales) ÷ chiffre d'affaires × 365

Méthode et limites

Ratios calculés à partir de la liasse fiscale des comptes sociaux déposés au greffe et diffusés par l'INPI ; pour chaque exercice, le dépôt le plus récent. Les délais de paiement et le besoin en fonds de roulement sont approchés : le bilan donne les créances et dettes toutes taxes comprises, le compte de résultat les ventes et achats hors taxes, et la situation au jour de la clôture n'est pas toujours représentative de l'année.

Le secteur regroupe les entreprises qui ont le même code d'activité (NAF) aujourd'hui et dont les comptes d'un exercice de 12 mois clos la même année sont publiés, sans pondération par la taille. Quand le code détaillé compte trop peu d'entreprises, la comparaison se fait sur un regroupement plus large. Les comptes rendus confidentiels ne permettent de calculer qu'une partie des ratios.

Ce sont des chiffres, pas une notation : un délai clients long peut être normal pour une entreprise qui travaille avec des collectivités, un endettement élevé accompagner un investissement.